Quanto Paga de Imposto um Freelancer em 2026? MEI vs RPA vs PJ
Freelancer paga imposto. A questão é qual regime vai cobrar menos pelo que você ganha. MEI, RPA e PJ são as três principais opções, e a diferença entre elas pode representar R$ 5.000 a R$ 30.000 por ano.
Cada regime tem vantagens, desvantagens e situações onde se encaixa melhor. A escolha certa depende de quanto você fatura, se seu trabalho é contínuo ou irregular, e se o cliente pede nota fiscal.
MEI vs RPA vs PJ Simples — Comparativo Completo
| Faturamento mensal | MEI (DAS fixo) | RPA (11% INSS + IR) | PJ Simples 6% | Melhor opção |
|---|---|---|---|---|
| R$ 2.000 | R$ 86 (4,3%) | R$ 220 (11,0%) | R$ 120 (6,0%) | MEI |
| R$ 3.000 | R$ 86 (2,9%) | R$ 330 (11,0%) | R$ 180 (6,0%) | MEI |
| R$ 5.000 | R$ 86 (1,7%) | R$ 724 (14,5%) | R$ 300 (6,0%) | MEI |
| R$ 8.000 | Acima do limite mensal médio | R$ 1.639 (20,5%) | R$ 480 (6,0%) | PJ Simples |
| R$ 12.000 | – | R$ 2.880 (24,0%) | R$ 720 (6,0%) | PJ Simples |
RPA: INSS 11% sobre valor bruto + IR pela tabela progressiva. PJ Simples: 6% para serviços na faixa inicial. MEI tem limite mensal médio de R$6.750.
O Que é o RPA e Para Quem Faz Sentido
RPA é Recibo de Pagamento Autônomo. Você trabalha sem empresa, sem MEI. O cliente paga e o tomador retém o imposto na fonte: 11% de INSS (até o teto) e IR conforme a tabela progressiva.
O RPA faz sentido principalmente quando você faz trabalhos pontuais e irregulares — um projeto aqui, outro ali — sem comprometimento de faturamento regular. Abrir MEI para uma única consulta de R$ 500 não faz sentido prático.
Mas o custo do RPA cresce rápido. Em R$ 5.000 mensais, o RPA cobra R$ 638 mais que o MEI. Em um ano: R$ 7.656 a mais de imposto e contribuição. É muito.
PJ Simples Nacional — Quando Supera o MEI
Quando o faturamento ultrapassa o limite do MEI (R$ 6.750/mês em média), a Microempresa (ME) no Simples Nacional cobra 6% sobre o faturamento para serviços de TI, consultoria, marketing digital e a maioria das atividades de serviços.
Em R$ 8.000/mês: PJ Simples = R$ 480. RPA = R$ 1.639. O PJ Simples cobra 71% menos que o RPA para o mesmo faturamento.
Resumo: Qual Regime Escolher
| Seu perfil | Regime recomendado | Por quê |
|---|---|---|
| Fatura até R$ 6.750/mês regularmente | MEI | Menor imposto absoluto (R$ 86/mês fixo) |
| Trabalhos esporádicos, sem regularidade | RPA | Sem obrigação mensal fixa |
| Fatura acima de R$ 6.750/mês | PJ Simples Nacional | 6% é muito menor que RPA |
| Fatura acima de R$ 78.000/ano | PJ Simples Nacional (ME) | MEI não comporta esse volume |
| Profissão regulamentada (médico, advogado) | RPA ou PJ | MEI não disponível para essas categorias |