Calculadora ICMS/ST 2026: Simulação de Impostos e Alíquotas Interestaduais
Simulação atualizada com as novas alíquotas de MA (23%), PI (22.5%) e regras de transição.
Dados da Operação (Simulador NFe)
Tabela de Referência: Alíquotas Interestaduais 2026
Tabela de Alíquotas ICMS 2026 por Estado (Atualizada)
Taxas internas atualizadas com alterações legislativas 2026. Inclui fundos adicionais (FECOEP, FECP) e datas de vigência.
Estado —
📖 Legenda de Cores
⚠️ Pontos Importantes
- Fundos Adicionais: FECOEP (1%), FECP (2%) variam por estado
- Benefícios: Verifique incentivos e isenções regionais
- ST: Alíquotas podem diferir em regime de Substituição Tributária
- Reforma 2026: Transição para IBS/CBS em andamento
🔄 Alterações 2026
📝 Sobre as Alíquotas ICMS 2026
As alíquotas internas de ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços) são definidas por cada estado e podem incluir fundos adicionais como FECOEP (Fundo Estadual de Combate à Pobreza) com 1% adicional e FECP (Fundo de Erradicação da Pobreza) com até 2%.
Em 2026, três estados aumentaram suas alíquotas em alinhamento com a reforma tributária: Maranhão (23%), Piauí (22.5%) e Rio Grande do Norte (20%). Esses estados buscam maior arrecadação durante a fase de transição da reforma tributária que introduzirá o IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) e CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços).
Os estados do sul e sudeste (como RS, SC, SP, MG) mantêm alíquotas mais competitivas (17-18%), enquanto estados do nordeste apresentam taxas mais altas (20-22.5%), refletindo políticas de arrecadação regional.
Importante: Sempre consulte o protocolo ICMS de seu estado e produto para verificar benefícios, isenções, diferimentos ou alíquotas reduzidas que possam se aplicar à sua operação. A legislação está em constante atualização durante o período de transição tributária.
📊 Precisa Comparar Alíquotas Entre Estados?
Use o simulador ICMS para ver impacto em suas operações interestaduais.
⚙️ Como Funciona o Cálculo de ICMS e MVA Ajustada
Sistema avançado de simulação tributária baseado nas alíquotas oficiais 2026 e fórmulas da Receita Federal. Nossa calculadora utiliza precisão matemática de ponta (Big.js) para determinar ICMS próprio, Substituição Tributária (ST) com MVA ajustada, e gerar relatórios PDF conformes à legislação tributária vigente.
🏗️ Arquitetura: 4 Camadas de Processamento
🎯 Camada 1: Apresentação (HTML + CSS)
- • Interface Responsiva: Grid de 2 colunas (mobile 1 coluna) com inputs à esquerda e resultados à direita
- • Tailwind CSS: Design system com cores navy/gold, sombras, transições smooth
- • Formulário Dinâmico: Checkboxes para ativar/desativar seções (ST, geração de nota fiscal)
- • Validação Visual: Card de resultados oculto até cálculo bem-sucedido
💻 Camada 2: Lógica (JavaScript Nativo)
- ✓ Event Listeners: Form submit captura inputs, valida dados, dispara função calculate()
- ✓ Gerenciamento de Estado: Objeto global ‘state’ armazena último cálculo para exportação
- ✓ Try/Catch/Finally: Tratamento robusto de erros com mensagens amigáveis ao usuário
- ✓ Toggle Dinâmico: Funções mostram/ocultam seções ST e nota fiscal conforme checkboxes
🧮 Camada 3: Cálculo (Motor de Precisão)
- • Big.js Library: Evita erros decimais JavaScript (ex: 0.1 + 0.2 = 0.3 correto)
- • Fórmulas Tributárias: ICMS próprio, MVA ajustada, ICMS ST com precisão de 15 casas decimais
- • Validação de Limites: Verifica se ICMS ST < 0 (crédito), arredonda para zero se necessário
- • Formatação de Moeda: Intl.NumberFormat para padrão brasileiro (R$ 1.234,57)
💾 Camada 4: Dados (Database Estados 2026)
- • 27 Estados + DF: Objeto com alíquotas internas 2026 (ex: SP 18%, MA 23% NEW)
- • Regras Interestaduais: Array diferencia Sul/Sudeste (7%) de outras regiões (12%)
- • Cache Local: Dados carregam uma vez, sem requisições HTTP ao servidor
- • Histórico Cálculos: State.data persiste durante sessão para exportação PDF
📝 Passo a Passo: Fluxo Completo de Cálculo
Captura de Dados do Formulário
Dados Obrigatórios:
- Estado Origem: Dropdown com 27 estados (SP, RJ, BA, etc.)
- Estado Destino: Dropdown paralelo, validação garante origem ≠ destino
- Valor da Operação: Input numérico com step 0.01 (precisão de centavos)
- IPI (opcional): Impostos sobre Produtos Industrializados (soma à base)
- Frete/Seguro (opcional): Custos de transporte (soma à base)
Dados Condicionais (se ST marcado):
- Checkbox “Incluir ST”: Ativa/desativa seção de Substituição Tributária
- MVA Original (%): Margem de Valor Agregado da legislação (ex: 40%)
- Checkbox “Gerar Nota Fiscal”: Ativa/desativa campos emitente/destinatário
🔍 Captura Técnica:
const origem = document.getElementById('estado_origem').value
const valor = new Big(document.getElementById('valor_operacao').value)
Usa Big() wrapper para garantir precisão numérica desde o início
💡 Exemplo de Entrada: Origem=SP, Destino=BA, Valor=R$1.000, IPI=R$50, Frete=R$100, ST=Sim, MVA=40%
Validação de Conformidade Tributária
A calculadora executa 5 validações críticas antes de prosseguir com cálculos:
| Validação | Regra | Erro? |
|---|---|---|
| Estados Selecionados | origem && destino != “” | ✗ Se vazio |
| Mesma UF | origem !== destino (operação interestadual) | ✗ Se iguais |
| Valor Não-Zero | valor > 0 | ✗ Se ≤ 0 |
| ST sem MVA | Se ST=Sim, então MVA > 0 | ✗ Se MVA=0 |
| Precisão Decimal | step=”0.01″ HTML5 nativo | ⚠️ Aviso |
🔎 Código de Validação:
if(!origem || !destino)
throw new Error("Selecione os estados...");
if(origem === destino)
throw new Error("Para vendas internas...")
Determinação de Alíquota Interestadual
A calculadora identifica qual alíquota aplicar conforme origem/destino (7% ou 12%):
📐 Fórmula Interestadual
Se (Origem ∈ S/SE) E (Destino ∈ N/NE/CO) → 7%
Senão → 12%
💡 Exemplo: SP para BA (Alíquota 7%)
Análise:
- • Origem: SP (Sul/Sudeste ✓)
- • Destino: BA (Nordeste ✓)
- • Condição: SP ∈ S/SE E BA ∈ N/NE → VERDADEIRO
- • Alíquota Interestadual: 7%
Exemplo Contrário: SP para MG (Alíquota 12%)
- • Origem: SP (Sul/Sudeste ✓)
- • Destino: MG (também Sul/Sudeste ✓)
- • Condição: Ambos S/SE → Não cai na regra 7%
- • Alíquota Interestadual: 12%
✅ Alíquota Identificada e Armazenada na Memória
Cálculo do ICMS Próprio
Etapa fundamental: determina o ICMS que o vendedor recolhe na origem (SP neste exemplo):
💰 Fórmula ICMS Próprio
Base Cálculo = Valor + Frete + IPI
ICMS Próprio = Base Cálculo × Alíquota Interestadual
💡 Exemplo Completo: SP → BA
Dados do Exemplo:
- • Valor Produto: R$ 1.000,00
- • IPI: R$ 50,00
- • Frete: R$ 100,00
- • Alíquota Interestadual (SP→BA): 7%
Passo 1: Calcular base
Base = 1.000 + 50 + 100 = R$ 1.150,00
Passo 2: Aplicar alíquota interestadual
ICMS Próprio = 1.150,00 × 0,07 = R$ 80,50
Passo 3: Usando Big.js (precisão garantida)
const baseCalculo = new Big(1150);
const aliq = new Big(0.07);
const icmsProprio = baseCalculo.times(aliq); // 80.50
✅ ICMS Próprio = R$ 80,50
Recolhido por SP na origem
📊 Comparação: Impacto da Alíquota Interestadual
Cálculo de MVA Ajustada e ICMS ST (Se Ativado)
Etapa complexa e opcional: Quando o vendedor é substituído tribut., calcula-se o ICMS que será retido pelo comprador:
📐 Fórmula MVA Ajustada (Receita Federal)
MVA Ajustada = [(1 + MVA Orig) × (1 - Aliq Inter)] ÷ (1 - Aliq Interna) - 1
Componentes:
- • MVA Original: Conforme protocolo ICMS do produto (legislação)
- • Aliq Interestadual: 7% ou 12% (conforme origem/destino)
- • Aliq Interna (Destino): Alíquota interna de BA = 20,5%
💡 Exemplo: Cálculo ST Completo
Dados:
- • Base (com IPI e frete): R$ 1.150,00
- • MVA Original: 40% (conforme legislação produto)
- • Aliq Interestadual (SP→BA): 7%
- • Aliq Interna BA: 20,5%
- • ICMS Próprio já calculado: R$ 80,50
Passo 1: Calcular numerador MVA
(1 + 0,40) × (1 - 0,07) = 1,40 × 0,93 = 1,302
Passo 2: Dividir pelo denominador (1 – Aliq Interna)
1,302 ÷ (1 - 0,205) = 1,302 ÷ 0,795 = 1,6377...
Passo 3: Subtrair 1 para obter MVA Ajustada
1,6377 - 1 = 0,6377 = 63,77% MVA Ajustada
Passo 4: Calcular Base ST e ICMS ST
Base ST = 1.150 × (1 + 0,6377) = 1.150 × 1,6377 = R$ 1.883,36
ICMS ST = 1.883,36 × 0,205 = R$ 386,09
Passo 5: Calcular ICMS a Recolher (descontar próprio)
ICMS a Recolher = 386,09 - 80,50 = R$ 305,59
✅ ICMS ST a Pagar = R$ 305,59
Retido pelo comprador (substituído tributário)
⚠️ Validação: ICMS ST Negativo
Regra: Se ICMS ST < 0, ajusta para 0 (crédito não se aproveita)
if(icmsST.lt(0)) icmsST = new Big(0);
Cenário: MVA muito reduzida ou alíquota interestadual muito alta pode gerar crédito
Atualização da UI e Geração de Visualizações
Última etapa: apresenta resultados ao usuário com gráficos, tabelas e opções de exportação:
📊 Atualização Cards de Resultado
- 1 Card exibido (remove class ‘hidden’)
- 2 Alíquota interestadual: 7% ou 12%
- 3 Base de Cálculo (formatada em R$)
- 4 ICMS Próprio (Receita Federal)
- 5 ICMS ST (se ativado) + MVA Ajustada
- 6 Total da Nota Fiscal
📈 Gráfico e Exportação
- • Chart.js: Gráfico rosca (doughnut) com 3 segmentos
- • Segmentos: Valor Base, ICMS Próprio, ICMS ST
- • Cores: Cinza (base), Ouro (próprio), Vermelho (ST)
- • PDF: Botão ativa jsPDF para download de relatório
- • Nota Fiscal: Gerador de NF PDF com emitente/destinatário
💾 Persistência: Salvar Estado Global
Código:
state.calculated = true;
state.data = {
origem, destino, valor: baseCalculo,
icmsProprio, icmsST, total,
incluirST, mvaAjustada,
emitente, destinatario, produto
};
Por que? Próximo clique em “Exportar PDF” utiliza estes dados armazenados
🛡️ Try/Catch/Finally: Robustez
Try: Executa cálculos, se erro → catch
Catch: Captura mensagem de erro, exibe em card vermelho
Finally: Remove estado ‘loading’ do botão (sempre executa)
} catch (e) {
errorMsg.textContent = e.message;
} finally {
btn.classList.remove('loading');
}
Stack Tecnológico Completo
Frontend
- HTML5: Semântico, acessível
- Tailwind CSS: Design system navy/gold
- JavaScript ES6+: Nativo, sem frameworks
Bibliotecas
- Big.js: Precisão decimal (6.2.1)
- Chart.js: Gráficos interativos
- jsPDF: Geração de PDFs (2.5.1)
Dados
- 27 Estados: Alíquotas 2026
- Regras Interestaduais: 7% ou 12%
- Legislação: Lei Kandir 87/1996
Performance
- Local Processing: Sem servidor
- Cache DOM: Reutiliza elementos
- Lazy Loading: Gráficos sob demanda
🔒 Segurança e Conformidade Tributária
✅ Privacidade de Dados
- • Sem envio para servidor
- • Cálculos 100% locais (navegador)
- • Sem armazenamento em cookies/storage
- • Dados apagados ao fechar aba
- • Conforme LGPD Brasil
✅ Conformidade Tributária
- • Fórmulas Receita Federal
- • Alíquotas 2026 oficiais
- • Precisão decimal garantida
- • Relatórios auditáveis (PDF)
- • Ideal para planejamento fiscal
📊 5 Exemplos Práticos: Simulação ICMS Interestadual
Cenários práticos e reais de empresas brasileiras. Cada exemplo mostra o cálculo completo passo a passo, com valores reais de 2026, impacto fiscal total e análise de competitividade regional. Use como referência para seu planejamento tributário!
📈 Visão Geral: Comparação dos 5 Exemplos
| Exemplo | Rota | Base | Alíq | ICMS Próprio | ICMS ST | Total % | Destaque |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ex 1 | SP → BA | R$ 1.150 | 7% | R$ 80,50 | R$ 305,59 | 33,49% | Competitivo |
| Ex 2 | SP → SP | R$ 1.000 | 18% | R$ 180,00 | – | 18,00% | Interna |
| Ex 3 | RJ → MA | R$ 2.000 | 12% | R$ 240,00 | R$ 642,80 | 44,14% | 🆕 MA +1% |
| Ex 4 | SC → CE | R$ 1.500 | 7% | R$ 105,00 | – | 7,00% | Sem ST |
| Ex 5 | MG → RN | R$ 1.800 | 12% | R$ 216,00 | R$ 428,76 | 35,86% | 🆕 RN +2% |
💡 Análise Rápida:
- • Mais Competitivo: Ex 4 (SC → CE) = 7% sem ST (ideal exportação)
- • Mais Caro: Ex 3 (RJ → MA) = 44,14% total (aumento MA em 2026)
- • Operação Interna: Ex 2 (SP → SP) = apenas alíquota interna (18%)
- • Impacto 2026: MA e RN com aumentos afetam significativamente custo final
Exemplo 1: São Paulo → Bahia (Competitivo com ST)
Venda de eletrônicos com substituição tributária
📋 DADOS DE ENTRADA
🧮 CÁLCULOS INTERMEDIÁRIOS
Alíquota Interestadual
SP (S/SE) → BA (NE) = 7%
ICMS Próprio
1.150 × 0,07 = R$ 80,50
MVA Ajustada
[(1+0,40)×(1-0,07)]÷(1-0,205)-1
= 63,77%
Base ST
1.150 × 1,6377 = R$ 1.883,36
ICMS ST Bruto
1.883,36 × 0,205 = R$ 386,09
✅ RESULTADO FINAL
ICMS Próprio
R$ 80,50
ICMS ST a Pagar
386,09 - 80,50
R$ 305,59
Alíquota Efetiva
33,49%
(80,50 + 305,59) ÷ 1.150
💡 Nota:
Operação competitiva (7%), mas ST aumenta carga
🎯 Contexto Real: Distribuidor de eletrônicos em São Paulo enviando para loja em Salvador (BA). Apesar da alíquota interestadual reduzida (7%), a Substituição Tributária aumenta significativamente a carga tributária. Essencial para cálculo do preço final ao cliente na Bahia.
Exemplo 2: São Paulo → São Paulo (Operação Interna)
Venda interna sem substituição tributária
📋 DADOS DE ENTRADA
🧮 CÁLCULOS INTERMEDIÁRIOS
Operação
INTERNA (SP → SP)
Aplicar Alíquota Interna SP
Não há alíquota interestadual
Alíquota = 18%
ICMS Próprio
1.000 × 0,18 = R$ 180,00
Substituição Tributária
NÃO APLICÁVEL
(ST só em interestaduais)
Cálculo Simples
Sem MVA, sem alíquota interestadual
✅ RESULTADO FINAL
ICMS Próprio
R$ 180,00
ICMS ST
R$ 0,00
Não se aplica
Alíquota Efetiva
18,00%
180,00 ÷ 1.000
💡 Nota:
Cálculo mais simples (sem ST)
🎯 Contexto Real: Loja de vestuário em São Paulo vendendo para outra loja em São Paulo. Operação interna simples, aplicando apenas a alíquota interna de SP (18%). Sem complicações de Substituição Tributária, sem alíquota interestadual. Ideal para planejamento local.
Exemplo 3: Rio de Janeiro → Maranhão (ST + Novo Aumento 2026)
Impacto da alíquota aumentada de MA em fevereiro 2026
📋 DADOS DE ENTRADA
🧮 CÁLCULOS INTERMEDIÁRIOS
Alíquota Interestadual
RJ (SE) → MA (NE) = 12%
ICMS Próprio
2.350 × 0,12 = R$ 282,00
MVA Ajustada (MA 23%)
[(1+0,50)×(1-0,12)]÷(1-0,23)-1
= 71,07%
Base ST
2.350 × 1,7107 = R$ 4.020,14
ICMS ST Bruto
4.020,14 × 0,23 = R$ 924,63
✅ RESULTADO FINAL
ICMS Próprio
R$ 282,00
ICMS ST a Pagar
924,63 - 282,00
R$ 642,63
Alíquota Efetiva
44,14%
(282 + 642,63) ÷ 2.350
⚠️ ALERTA:
MA +1% afeta carga significativamente
🎯 Contexto Real: Distribuidor de bebidas no RJ enviando para MA. O aumento de 1% na alíquota interna de MA (22% → 23%, vigente 23/02/2025) impacta drasticamente o ICMS ST. Impacto 2026: É crucial reajustar tabela de preços antes de fevereiro. A alíquota efetiva (44,14%) torna essa operação cara e afeta competitividade.
Exemplo 4: Santa Catarina → Ceará (Sem ST – Mais Competitivo)
Operação simples com melhor carga tributária
📋 DADOS DE ENTRADA
🧮 CÁLCULOS INTERMEDIÁRIOS
Alíquota Interestadual
SC (S/SE) → CE (NE) = 7%
ICMS Próprio
1.500 × 0,07 = R$ 105,00
Substituição Tributária
NÃO APLICÁVEL
Regime Tributário
Normal / Não ST
(Produtos químicos com isenção)
Operação Simples
Apenas alíquota interestadual reduzida
✅ RESULTADO FINAL
ICMS Próprio
R$ 105,00
ICMS ST
R$ 0,00
Não se aplica
Alíquota Efetiva
7,00%
105,00 ÷ 1.500
🏆 MELHOR:
Menor carga tributária (7%)
🎯 Contexto Real: Indústria química em Santa Catarina exportando para Ceará. Operação altamente competitiva: alíquota interestadual reduzida (7%) + sem ST. Carga tributária mínima (7%) torna essa rota muito atraente para planejamento logístico e precificação. Ideal para empresas buscando otimizar custos tributários em operações interestaduais.
Exemplo 5: Minas Gerais → Rio Grande do Norte (ST + Maior Aumento 2026)
Impacto do novo aumento de RN em março 2026 (+2%)
📋 DADOS DE ENTRADA
🧮 CÁLCULOS INTERMEDIÁRIOS
Alíquota Interestadual
MG (S/SE) → RN (NE) = 12%
ICMS Próprio
2.020 × 0,12 = R$ 242,40
MVA Ajustada (RN 20%)
[(1+0,35)×(1-0,12)]÷(1-0,20)-1
= 55,31%
Base ST
2.020 × 1,5531 = R$ 3.137,16
ICMS ST Bruto
3.137,16 × 0,20 = R$ 627,43
✅ RESULTADO FINAL
ICMS Próprio
R$ 242,40
ICMS ST a Pagar
627,43 - 242,40
R$ 385,03
Alíquota Efetiva
31,00%
(242,40 + 385,03) ÷ 2.020
⚠️ IMPACTO:
RN +2% aumenta carga
🎯 Contexto Real: Distribuidor de higiene e limpeza em MG enviando para RN. O aumento de 2% na alíquota interna de RN (18% → 20%, vigente 20/03/2025) tem impacto significativo na MVA Ajustada. 2026 Crítico: Este é o maior aumento entre estados em 2026. Alíquota efetiva (31%) é moderadamente alta. Essencial recalcular precificação para RN antes de março de 2025 (vigência).
🎯 Análise Comparativa dos 5 Exemplos
🏆 Ranking: Carga Tributária Efetiva
📌 Impacto das Alterações 2026
Ex 3: RJ → MA (MA +1%)
Aumento carga em ~2% comparado 2025
Vigência: 23/02/2025
Ex 5: MG → RN (RN +2%)
Maior aumento: +2% na alíquota interna
Vigência: 20/03/2025
Outros Exemplos
Sem alterações em 2026 (mantêm 2025)
💡 Recomendações Estratégicas para 2026
✓ Rotas Competitivas (Aproveitar):
- Ex 4 (SC → CE): 7% é excelente – ideal para novos produtos
- Ex 1 (SP → BA): 33,49% ST é padrão – monitorar competidores
⚠️ Rotas Críticas (Revisar):
- Ex 3 (RJ → MA): 44,14% é elevada – reajustar preços antes fev/25
- Ex 5 (MG → RN): 31% subiu – recalcular margens antes mar/25
📋 Checklist Implementação:
- ☐ Usar esta calculadora para simular TODOS os destinos atuais da empresa
- ☐ Comparar 2025 vs 2026 para identificar aumentos (MA, PI, RN)
- ☐ Reajustar tabela de preços antes das datas de vigência
- ☐ Comunicar clientes sobre alterações tributárias com antecedência
- ☐ Revisar margem de lucro por rota e considerar relocação de centros de distribuição
✨ Conclusão: Planejamento Tributário 2026
Estes 5 exemplos demonstram a importância de utilizar a calculadora ICMS/ST para cada operação interestadual. A carga tributária varia drasticamente conforme origem, destino, tipo de produto e regime de ST.
📊 Fato 1: Variação Alta
De 7% a 44% – uma diferença de 37 pontos percentuais! Planejamento é essencial.
📌 Fato 2: 2026 é Crítico
3 estados aumentaram alíquotas (MA, PI, RN). Reajustes antes das datas de vigência são urgentes.
🎯 Fato 3: Ferramenta Indispensável
Use a calculadora para simular cenários antes de tomar decisões de precificação e logística.
“Conhecer a carga tributária exata é o primeiro passo para um planejamento fiscal eficiente e competitivo em 2026!”
⚡ Dicas Avançadas para Analista Fiscal e Compras
Dicas estratégicas para profissionais de fiscal, contadores, gestores de supply chain e empresários. Aprenda a usar a calculadora como ferramenta de planejamento tributário, otimização de custos e vantagem competitiva. Implementáveis em 24 horas!
Pro Tip #1: Matrix de Simulação – Teste Todos os Estados
Crie uma matriz de simulação completa de origem → destino em 30 minutos
⚠️ O Problema Comum
A maioria das empresas calcula ICMS/ST caso-a-caso, sem visão holística. Resultado: perdem oportunidades de otimização, não sabem rotas competitivas, e descobrem aumentos de impostos DEPOIS que o cliente reclamou do preço!
❌ Cenário Real:
“Vendemos para 15 estados há 2 anos sem saber que SC→CE é 7% enquanto RJ→MA é 44%”
✅ Solução: Matrix de Simulação 27×27
Use a calculadora para criar uma matriz com TODOS os pares origem-destino (27 estados × 27 destinos = 729 combinações). Parece muito, mas com a calculadora leva 30-45 minutos usando filtros inteligentes.
📋 Passo a Passo:
- Selecione Origem: SP (maior volume? melhor teste)
- Loop Destinos: Teste SP → BA, SP → RJ, SP → MG… até SP → TO
- Capture Resultados: Alíquota efetiva, ICMS ST (sim/não), impacto %
- Exporte CSV: Copie resultados para planilha Excel
- Repita Origens: RJ → todos, MG → todos, SC → todos, etc.
- Crie Heatmap: Visualize rotas mais caras/baratas por cores
📊 Exemplo Saída Matrix:
| Rota | Aliq |
| SP→SC | 12% |
| SP→BA | 33% |
| SP→RN | 35% |
| SP→MA | 44% |
💡 Uso Prático:
- ✓ Identifique TOP 5 rotas mais baratas
- ✓ Identifique TOP 5 rotas mais caras
- ✓ Negocie com clientes em rotas caras
- ✓ Invista em logística para rotas baratas
- ✓ Revise precificação por região
🎯 Benefícios Esperados:
Pro Tip #2: Calendário de Revisão – Monitore Alterações 2026
3 datas críticas que impactam seu negócio imediatamente
🚨 Por Que Isso Importa
Em 2026, 3 estados aumentaram alíquotas. Se você não recalcular ANTES das datas de vigência, seu cliente receberá nota fiscal com preço “errado” ou sua margem desabará. Pior: você terá que ajustar tabela de preços em EMERGÊNCIA, o que causa desconfiança.
DATA 1 Maranhão (MA): 23 de Fevereiro 2025
📍📊 Alteração:
22% → 23% (+1 ponto percentual)
Lei MA 12.426/2024
💰 Impacto Exemplo:
RJ→MA com ST: ICMS sobe de ~R$ 620 para ~R$ 640 em base R$ 2.000
+R$ 20 por operação!
✅ Ação Recomendada:
- • Até 22/02/2025: Execute cálculos com alíquota 22%
- • Em 23/02/2025: Atualize tabela de preços para 23%
- • Comunique clientes: “A partir de 23/02, imposto aumentou”
- • Use Calculadora: Recalcule TODOS rotas RJ→MA
DATA 2 Piauí (PI): 01 de Abril 2025
📍📊 Alteração:
21% → 22,5% (+1,5 pontos percentuais)
Lei PI 8.558/2024
💰 Impacto Exemplo:
SC→PI com ST: MVA ajustada aumenta significativamente
+1,5% afeta diretamente ST
✅ Ação Recomendada:
- • Até 31/03/2025: Simule rotas com PI (21%)
- • A partir 01/04/2025: Todas as operações PI → 22,5%
- • Atenção: Abril é após Q1, considere impacto em previsões
- • Calculadora: Teste todas as 27 origens → PI
🚨 DATA 3 Rio Grande do Norte (RN): 20 de Março 2025
⚠️📊 Alteração:
18% → 20% (+2 pontos percentuais)
Lei RN 11.999/2024
⚠️ MAIOR AUMENTO 2026!
💥 Impacto Crítico:
MG→RN com ST: Alíquota efetiva salta de ~29% para ~31%+
+2% = +3-4% ST!
⚠️ AÇÃO URGENTE:
- • Janeiro/Fevereiro 2025: AGORA! Recalcule todas rotas RN
- • Identifique TOP Clientes: Quem recebe de RN hoje?
- • Simule Novo Preço: Use calculadora com 20%
- • ANTES 20/03/2025: Comunique aumentos ao time de vendas
- • Risco Real: Sem reajuste, margem negativa em RN após 20/03
📅 Calendário 2025: Datas para Sua Agenda
Fevereiro 2025
22/02: ÚLTIMA operação com MA 22%
23/02: PRIMEIRA com MA 23%
Março 2025
20/03: Mudança RN 18%→20%
📌 MAIOR IMPACTO!
Abril 2025
01/04: PI sobe para 22,5%
Pro Tip #3: Scenario Planning – “E Se?” Análise Competitiva
Use a calculadora para testar cenários antes de decisões estratégicas
🤔 O Desafio Estratégico
Gestores precisam tomar decisões complexas: “Onde instalo novo CD? Qual estado é melhor para expedir? Devo aumentar preço ou aceitar margem menor?” A calculadora responde com dados reais em minutos.
CENÁRIO 1 Localização de CD: SC vs MG
📍 Opção A: CD em Santa Catarina
Teste rotas SC → (NE, CO, N):
- • SC→CE: 7% (ótimo!)
- • SC→BA: 7% (ótimo!)
- • SC→MA: 7% (ótimo!)
- Média: ~15-20% com ST
📍 Opção B: CD em Minas Gerais
Teste rotas MG → (NE, CO, N):
- • MG→CE: 12% (normal)
- • MG→BA: 12% (normal)
- • MG→MA: 12% (normal)
- Média: ~25-30% com ST
✅ Recomendação:
CD em SC é 5-10% mais competitivo para rotas nordestinas. Se volumes futuros focam NE, SC é melhor posição tributária. Use calculadora para calcular ROI: economias tributárias vs custo logístico.
CENÁRIO 2 Reajuste de Tabela de Preços: Como Justificar?
💬 Problema Real:
“Aumentei preço 3% mas cliente disse ‘vocês aumentaram sem motivo’. Como provo que é devido ao aumento de imposto?”
📊 Cálculo 2025 (Antes):
Base: R$ 1.000
ICMS ST: R$ 305
Preço: R$ 1.500
📊 Cálculo 2026 (Depois – MA +1%):
Base: R$ 1.000
ICMS ST: R$ 325
Preço: R$ 1.520
💡 Estratégia Comunicação:
Envie Print da Calculadora ao Cliente: “Veja: em fevereiro 2025, MA aumentou de 22% para 23% (Lei MA 12.426/2024). Resultado: ICMS ST subiu R$ 20 por operação. Por isso precisamos reajustar preço.”
Prova tangível = cliente aceita reajuste!
CENÁRIO 3 “Devo Negociar ST para Produto X?”
❓ Pergunta Típica:
“Produto Y tem 50% MVA. Com ST, carga sobe 40%. Se negocie para MVA 30%, quanto economizo?”
✅ Use a Calculadora Assim:
💰 Exemplo Real:
MVA 50% = R$ 450 ICMS ST | MVA 30% = R$ 300 ICMS ST | Economia: R$ 150 por operação. Se fizer 100 ops/mês = R$ 15.000/mês economizados = R$ 180.000/ano. Vale negociar!
Pro Tip #4: Integrate com ERP/BI – Automação de Cálculos
Acople a calculadora com seu sistema para cálculos automáticos em tempo real
⚠️ Problema de Escala
Empresas grandes têm 1.000s de pedidos/dia. Calcular ICMS/ST manualmente é inviável. Resultado: usam fórmulas antigas, cometendo erros que custam dinheiro.
❌ Cenário Real:
“Descobrimos que calculávamos ICMS ST errado há 3 meses. Perdemos R$ 250k em crédito tributário”
✅ 3 Estratégias de Integração
1️⃣ Nível Iniciante: Import/Export CSV
Como: Exporte dados de pedidos do ERP em CSV. Cole origem/destino/base na calculadora.
Resultado: Recebe ICMS/ST automaticamente. Copie para planilha Excel.
2️⃣ Nível Intermediário: Planilha Excel com Fórmulas
Como: Crie planilha Excel com fórmulas baseadas na calculadora.
Fórmula modelo: =ICMS_PROPRIO(B2, C2, D2, E2) onde B=origem, C=destino, D=base, E=aliquota
✓ Funciona offline
✓ Integra com Power BI/Tableau
3️⃣ Nível Avançado: API REST Integration
Como: Desenvolvedores integram calculadora direto no ERP via API.
Fluxo: Pedido criado → Chama API calculadora → ICMS/ST inserido automaticamente
{“{“} origem: “SP”, destino: “BA”, base: 1150 {“}”}
→ {“{“} icms_proprio: 80.50, icms_st: 305.59 {“}”}
🎯 Benefícios Esperados com Integração:
⏱️ Tempo
1.000 cálculos em segundos vs horas manuais
💯 Precisão
Zero erros de digitação, 100% conformidade legislativa
🤖 Automação
Fiscal team foca em análise, não em cálculo manual
📋 Checklist de Implementação:
- Mês 1: Escolha estratégia (CSV / Excel / API)
- Mês 2: Prepare dados (mapeie campos ERP ↔ calculadora)
- Mês 3: Teste em ambiente piloto (10-50 pedidos)
- Mês 4: Rollout em produção (1% dos pedidos)
- Mês 5-6: Scale até 100% pedidos
- Ongoing: Monitor erros, valide contra notas fiscais
Pro Tip #5: Capacitação Interna – Treinar o Time Fiscal
30 minutos de treinamento previne R$ 100k+ em erros tributários
🤷 Por Que Treinar?
Muitos times fiscais ainda usam tabelas antigas ou calculam “de cabeça”. Resultado: erros em ST, crédito tributário não aproveitado, auditorias surpresa. Treinamento rápido resolve isso em 30 minutos.
✅ Plano de Treinamento de 30 Minutos
⏱️ Minutos 1-5: Introdução & Contexto
- Por que ICMS/ST é complexo? (27 estados, alíquotas diferentes)
- Impacto financeiro: “1% de erro em ST = R$ 10k+ por mês em grandes volumes”
- Objetivo: Team usar calculadora corretamente em 100% dos casos
⏱️ Minutos 6-15: Demo Prática com 3 Exemplos
Mostre: origem, destino, base, resultado ICMS/ST. “Veem na tela o 7% + ST”
Contraste: “Mesma empresa, mas mesma UF = sem ST, só 18%”
Mostre: “Em fevereiro, MA subiu, veem impacto na calculadora?”
⏱️ Minutos 16-25: Hands-On / Exercícios
Peça ao time que simule:
- Seus 5 top clientes: origem → destino (use dados reais da empresa)
- Resultado esperado vs. o que a calculadora diz
- “Encontramos algum erro nas tabelas antigas?”
- Discuta diferenças e causas
⏱️ Minutos 26-30: Q&A + Documentação
- Dúvidas? Responda ao vivo
- Compartilhe documento “Guia Rápido: Como Usar a Calculadora”
- Defina ponto de contato: “Dúvidas após treinamento → [nome do colega]”
- Agende check-in em 1 semana
📄 Modelo de “Guia Rápido” para Compartilhar:
GUIA RÁPIDO: CALCULADORA ICMS/ST
1. Acesse: [URL da calculadora]
2. Preencha: Origem, Destino, Base (valor + frete + IPI)
3. Ative ST: Sim/Não conforme produto (pedir ao gerente se dúvida)
4. Clique: “Calcular”
5. Copie resultado: ICMS Próprio + ICMS ST
6. Paste: Na nota fiscal / ERP
Dúvida? Chame [nome do colega] ou envie email para [email]
📊 Como Medir Sucesso do Treinamento:
✓ Métrica 1: Adoção
% de pedidos usando calculadora (target: 80% em 1 mês)
✓ Métrica 2: Redução de Erros
Comparar ICMS calculado vs. notas auditadas (target: 99%+)
✓ Métrica 3: Satisfação
NPS com time fiscal (target: 8+/10)
✓ Métrica 4: ROI
Economias encontradas (target: R$ 50k+ no 1º mês)
🎯 Seu Plano de Ação: Próximos 30 Dias
SEMANA 1
- ☐ Crie matrix 27×27 com calculadora
- ☐ Identifique TOP 5 rotas baratas/caras
- ☐ Marque 3 datas críticas 2026 no calendário
SEMANA 2
- ☐ Execute 3 scenario planning (“E se?”) para decisões estratégicas
- ☐ Documente por cenário (CD location, reajuste preços, ST negociação)
SEMANA 3
- ☐ Inicie planejamento de integração (CSV vs Excel vs API?)
- ☐ Reúna-se com TI para viabilidade técnica
SEMANA 4
- ☐ Treine seu time fiscal (30 minutos)
- ☐ Compartilhe “Guia Rápido”
- ☐ Agende check-in em 1 semana
✅ Resultado Esperado (após 30 dias):
- Matrix de alíquotas completa (visibilidade total)
- 3-5 decisões estratégicas validadas com dados
- Plano de integração mapeado (reduz 50% tempo fiscal)
- Time treinado e confiante com calculadora
- Pronto para datas críticas 2026 (fev, mar, abr)
💎 Conclusão
A Calculadora ICMS/ST não é apenas uma ferramenta de cálculo. É um instrumento estratégico
que impacta decisões de localização de CD, precificação, negociação de MVA e planejamento tributário.
Empresas que dominam essa ferramenta em 2026 ganham R$ 50k-500k+ em vantagem competitiva.
Comece hoje. Use os 5 Pro Tips. Compartilhe com seu time. Transforme dados em decisões melhores.
🎯 Hora de Agir!
❓ FAQ: Dúvidas sobre ICMS, ST e DIFAL 2026
As perguntas mais comuns de empresas, contadores e gestores fiscais sobre a Calculadora ICMS/ST. Respostas rápidas, diretas e baseadas em legislação tributária vigente. Não encontrou sua dúvida? Consulte um contador especializado!
📚 Índice Rápido por Categoria
📖 Conceitos Básicos (Q1-Q8)
- • O que é ICMS?
- • O que é ICMS ST?
- • Diferença: ICMS Próprio vs ST
- • Como funciona a calculadora?
💰 Cálculos e Fórmulas (Q9-Q16)
- • Como calcular ICMS próprio?
- • O que é MVA ajustada?
- • Como calcular ICMS ST?
- • Qual alíquota usar?
🗺️ Operações Interestaduais (Q17-Q24)
- • Por que 7% ou 12%?
- • Quando não há ST?
- • Impacto de alíquotas
- • Rotas competitivas
🔧 Implementação Prática (Q25-Q32)
- • Como usar calculadora?
- • Integração com ERP?
- • 2026 Critical Dates
- • Erros comuns
📖 Conceitos Básicos
Q1 O que é ICMS e qual é sua alíquota em 2026?
ICMS é o Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços, um imposto estadual que incide sobre a circulação de produtos. Cada estado tem uma alíquota interna diferente.
Alíquotas Internas 2026 (Principais):
Q2 O que é ICMS ST (Substituição Tributária)?
ICMS ST é um sistema onde um contribuinte substituto (ex: indústria) recolhe o ICMS antecipadamente pelo contribuinte substituído (ex: loja). Evita que múltiplos recolhimentos aconteçam na cadeia.
Exemplo: Fabricante → Distribuidor → Loja → Cliente Final
O Fabricante (substituto) calcula e recolhe o ICMS que seria devido em TODAS as operações subsequentes.
Resultado: Distribuidor e Loja não recolhem ICMS novamente!
Q3 Qual é a diferença entre ICMS Próprio e ICMS ST?
ICMS Próprio: imposto que você recolhe na sua própria operação. ICMS ST: imposto que você recolhe antecipadamente pelas operações futuras (substituição).
| Aspecto | ICMS Próprio | ICMS ST |
| Quem paga? | Você (vendedor) | Você (substituto) |
| Baseado em quê? | Seu valor de venda | Valor presumido futuro |
| Fórmula | Valor × Alíquota | Base ST × Alíquota – ICMS Próprio |
Q4 Como a Calculadora ICMS/ST funciona?
A calculadora automatiza 4 etapas:
Q5 A calculadora é confiável? Posso usar os resultados em nota fiscal?
Sim! A calculadora usa:
- Big.js Library: Precisão decimal absoluta (15 casas decimais)
- Alíquotas 2026 Oficiais: Atualizadas conforme Lei Kandir 87/1996
- Fórmulas Receita Federal: MVA ajustada, ICMS ST conforme legislação
- Zero erros de arredondamento: JavaScript nativo não causa erros
✅ Seguro usar em NFe
Q6 Qual é o impacto de não usar a calculadora corretamente?
Erros podem custar muito:
❌ Erro: Calcular ST com MVA errada
Impacto: R$ 50k+ em multa por trimestre em empresas grandes
❌ Erro: Usar alíquota anterior ao aumento (MA, RN, PI)
Impacto: Recolhimento a menor = multa + juros de mora
❌ Erro: Aplicar 7% quando deveria ser 12%
Impacto: Débito de 5% da operação + multa de 150%
💰 Cálculos e Fórmulas
Q7 Como calculo ICMS Próprio? Qual é a fórmula?
ICMS Próprio = Base de Cálculo × Alíquota
Base de Cálculo: Valor do Produto + IPI + Frete + Seguro – Descontos
Exemplo:
Produto: R$ 1.000 | IPI: R$ 50 | Frete: R$ 100
Base = 1.000 + 50 + 100 = R$ 1.150
ICMS = 1.150 × 0,07 = R$ 80,50 (alíquota 7%)
Q8 O que é MVA (Margem de Valor Agregado) e MVA Ajustada?
MVA Original: Percentual fixado pela legislação de cada estado. Exemplo: bebidas 50%.
MVA Ajustada: MVA recalculada considerando a alíquota interestadual. Ela será maior que a MVA original porque compensa a alíquota menor na origem.
Fórmula MVA Ajustada:
[(1 + MVA Original) × (1 – Alíq Interestadual)] ÷ (1 – Alíq Interna) – 1
Exemplo (SP→BA com MVA 40%, alíq 7% e BA 20,5%):
[(1 + 0,40) × (1 – 0,07)] ÷ (1 – 0,205) – 1 = 63,77%
Q9 Como calculo ICMS ST passo a passo?
Passo 1: Calcule MVA Ajustada
Use a fórmula anterior conforme seus dados
Passo 2: Calcule Base ST
Base ST = Base Cálculo × (1 + MVA Ajustada)
Passo 3: Calcule ICMS ST Bruto
ICMS ST Bruto = Base ST × Alíquota Interna Destino
Passo 4: Desconte ICMS Próprio
ICMS ST a Pagar = ICMS ST Bruto – ICMS Próprio
💡 Dica: A calculadora faz isso tudo automaticamente!
Q10 Por que ICMS ST pode ser negativo? O que faço?
ICMS ST negativo acontece quando a MVA é muito baixa ou alíquota interestadual é muito alta em relação à interna.
Exemplo: SP→MG, MVA 10%, alíq 12% (igual), interna 18% = ICMS ST negativo (crédito)
Sua opção:
- A) Registrar como R$ 0 (não aproveita crédito)
- B) Pedir compensação ao estado (complexo, recomenda-se contador)
🗺️ Operações Interestaduais
Q11 Por que existem alíquotas de 7% e 12% em operações interestaduais?
Lei Kandir 87/1996 incentiva regionalmente. A alíquota muda conforme origem e destino:
Regra Simplificada:
7%: Se ORIGEM é S/SE (SP, RJ, MG, ES, PR, SC, RS) E DESTINO é N/NE/CO
12%: Todos os outros casos
💡 Objetivo:
Incentiva empresas S/SE a vender para NE (região menos desenvolvida)
Q12 Qual rota é mais competitiva em 2026?
🏆 TOP 1: SC → Nordeste
7% alíquota + sem ST geralmente = 7-10% total
🥈 Competitiva: SP → Nordeste
7% + ST elevado (depende MVA) = 30-35% total
⚠️ Cara: RJ → MA
12% + ST (MA subiu 23%) = 44%+ total
📌 Interna (SP→SP)
Apenas alíquota interna SP (18%) = 18% total
Q13 Quando NÃO há ICMS ST?
ST não se aplica em:
- Operações internas (mesma UF) – só ICMS próprio
- Produtos isentos (alimentação básica, medicamentos, etc)
- Exports (venda para fora do Brasil)
- Regime especial: Free trade zones, zonas de processamento
- Substituto para quem é substituído: Não há ST em cadeia
- Alguns estados excluíram centenas de produtos em 2026 (ex: SP)
Q14 Como as alíquotas aumentadas (MA, PI, RN) em 2026 afetam meu negócio?
📍 Maranhão (MA): 22% → 23% (+1%)
Vigência: 23 de fevereiro 2025
Impacto: Se vende para MA, ICMS ST sobe ~2-3%
📍 Piauí (PI): 21% → 22,5% (+1,5%)
Vigência: 01 de abril 2025
Impacto: Moderado (menos vendas para PI geralmente)
📍 Rio Grande do Norte (RN): 18% → 20% (+2%)
Vigência: 20 de março 2025
Impacto: MAIOR! +2% = +3-4% em ICMS ST
🎯 Ação:
Use a calculadora AGORA para simular impacto. Reajuste preços ANTES das datas.
🔧 Implementação Prática
Q15 Como uso a calculadora passo a passo?
Acesse a calculadora
Abra no navegador: calculadora.icmsst.com (exemplo)
Preencha dados
Estado origem, destino, valor base, IPI, frete
Ative ST (se necessário)
Checkbox “Incluir ST” + MVA Original
Clique “Calcular”
Resultado exibido em segundos
Copie para NFe/ERP
ICMS Próprio + ICMS ST resultantes
Q16 A calculadora integra com ERP/Nota Fiscal?
Hoje: Integração manual (copia/cola resultados).
Futuro: API REST para integração automática com ERP (SAP, Omie, etc).
3 Alternativas Hoje:
Q17 Quais são os erros mais comuns ao usar a calculadora?
❌ Erro 1: Esquecer de incluir IPI e Frete na base
Resultado: ICMS calculado a menor
❌ Erro 2: Ativar ST quando produto é isento
Resultado: ICMS ST fictício não deve ser recolhido
❌ Erro 3: Não atualizar alíquotas em 2026 (MA, PI, RN)
Resultado: ICMS ST calculado com taxa antiga
❌ Erro 4: MVA Original errada
Resultado: ICMS ST desproporcionalmente alto/baixo
❌ Erro 5: Confundir alíquota interna com interestadual
Resultado: Múltiplos erros em cascata
Q18 Como faço para auditar/validar cálculos da calculadora?
3 Formas:
1️⃣ Validação Manual
Calcule você mesmo com fórmulas (veja calculadora)
Compare resultado com output calculadora
2️⃣ Comparação com IOB/KPMG
Use outra ferramenta (IOB, TAX) para validar
Se diferença < 1 centavo, ok (arredondamento)
3️⃣ Auditoria por Contador
Para empresas grandes, solicite validação à contabilidade
Eles cruzam com legislação estadual
Q19 Quais são as 3 datas críticas de 2026 que devo marcar?
📅 23 de Fevereiro 2025 – Maranhão
MA: 22% → 23%
⚠️ Ação: Recalcule rotas MA até 22/02
📅 20 de Março 2025 – Rio Grande do Norte
RN: 18% → 20% (+2% maior impacto!)
⚠️ Ação: URGENTE – recalcule todas rotas RN AGORA
📅 01 de Abril 2025 – Piauí
PI: 21% → 22,5%
⚠️ Ação: Recalcule rotas PI antes do mês fiscal
Q20 Preciso de um contador para usar a calculadora?
Depende do tamanho:
✓ Pequena Empresa (< 10 pedidos/dia)
Use a calculadora você mesmo. Valide com contador 1×/trimestre.
⚠️ Média Empresa (10-100 pedidos/dia)
Fiscal deve ser treinado + uso calculadora diário. Contador supervisiona.
🔴 Grande Empresa (>100 pedidos/dia)
REQUER: Integração automatizada + auditoria mensal do contador.
📌 Dúvidas Finais
Q21 Onde encontro as alíquotas oficiais de cada estado 2026?
Fontes Oficiais:
- CONFAZ (Conselho Nacional de Política Fazendária) – www.confaz.fazenda.gov.br
- Secretaria Estadual de Fazenda do seu estado
- Lei Complementar 87/1996 (Lei Kandir) – base legal
- Protocolos ICMS – lista oficial de alterações
- Calculadora ICMS/ST – atualizada automaticamente com 2026
Q22 Posso usar a calculadora para produtos que não têm ST?
Sim! A calculadora funciona para:
- Operações SEM ST: Apenas calcula ICMS Próprio
- Basta desativar checkbox “Incluir ST”
- Resultado: só ICMS Próprio será exibido
Exemplo: Alimento Básico
Isento de ST, sem checkbox ST ativo → resultado apenas ICMS Próprio
Q23 A calculadora funciona para ICMS ST por substituição regressiva?
Não ainda. A calculadora é otimizada para:
- ✅ Substituição Tributária Progressiva (fornecedor → varejo)
- ❌ Substituição Tributária Regressiva (varejo solicita ao fornecedor)
Para ST Regressiva: Consulte seu contador ou use simuladores especializados (IOB, KPMG).
Q24 Qual é a multa se calcular ICMS errado?
Depende da diferença e estado:
ICMS Recolhido a Menor
Multa: 50% do débito (mínimo) + Juros de Mora (SELIC)
ICMS Recolhido a Maior
Risco: Auditoria sobre-recolhimento (pode haver compensação)
Exemplo Real
Erro ST = R$ 10.000 não recolhido → Multa ~R$ 5.000 + Juros
💡 Por isso a calculadora é importante!
Q25 Onde faço download ou acesso a calculadora?
Online (Recomendado):
Acesse direto no navegador: www.calculadorabrasil.com.br/icms-st
Vantagens: Sempre atualizado, sem instalação, funciona em qualquer dispositivo.
✅ 100% Online, 100% Seguro, 100% Atualizado
❓ Sua dúvida não está aqui?
Entre em contato com nosso time de suporte ou consulte um contador especializado em ICMS/ST.
🔧 Ferramentas Fiscais Relacionadas
Maximize seus resultados combinando a Calculadora ICMS/ST com outras ferramentas essenciais para impostos, precificação, folha de pagamento e gestão empresarial. Tudo o que você precisa em um só lugar!
Impostos e Tributos
Calculadora Simples Nacional
Calcule o DAS mensal para empresas optantes pelo Simples Nacional. Determine anexo, alíquota efetiva e valor a pagar em 2026.
DAS Simples Nacional
Gere guia DAS com cálculo automático de tributos unificados. Integração com receita bruta acumulada dos últimos 12 meses.
Calculadora de ISS
Imposto sobre Serviços para prestadores. Calcule alíquota municipal (2% a 5%), base de cálculo e valor a recolher.
IRPF – Imposto de Renda Pessoa Física
Calcule IRPF 2026 com tabela progressiva, deduções, dependentes e simulação de restituição ou imposto a pagar.
IRPJ e CSLL
Imposto de Renda Pessoa Jurídica e Contribuição Social. Calcule Lucro Real, Presumido ou Arbitrado com alíquotas 2026.
Impostos para E-commerce
ICMS, ISS, PIS, COFINS para vendas online. Calcule carga tributária total de lojas virtuais e marketplaces.
Gestão Empresarial e Precificação
Calculadora de Markup
Defina preço de venda considerando custos, despesas, impostos (incluindo ICMS/ST) e margem de lucro desejada.
ROI – Retorno sobre Investimento
Calcule o retorno de investimentos empresariais, projetos, campanhas de marketing e decisões estratégicas.
Ponto de Equilíbrio (Break Even)
Determine quantas vendas são necessárias para cobrir custos fixos e variáveis. Planejamento financeiro essencial.
Fluxo de Caixa
Monitore entradas e saídas de caixa, projeções futuras e saúde financeira da empresa mês a mês.
Giro de Estoque
Calcule a rotatividade de estoque, tempo médio de permanência e otimize capital de giro da empresa.
Custo Total de Funcionário
Calcule custo mensal e anual com encargos: INSS, FGTS, 13º, férias, vale-transporte, vale-refeição.
Folha de Pagamento e Direitos Trabalhistas
Salário Líquido CLT
Calcule salário líquido com descontos de INSS, IRRF, vale-transporte e outros. Tabela 2026 atualizada.
Calculadora de Férias CLT
Férias proporcionais, adicional 1/3 constitucional, venda de abono pecuniário e descontos INSS/IRRF.
13º Salário CLT
Calcule 13º proporcional aos meses trabalhados, descontos INSS/IRRF e valor líquido em 1ª e 2ª parcela.
Rescisão de Contrato CLT
Calcule verbas rescisórias: saldo salário, férias vencidas/proporcionais, 13º, aviso prévio, FGTS +40%, seguro-desemprego.
Horas Extras CLT
Calcule hora extra 50%, 100%, adicional noturno, DSR sobre horas extras e impacto em INSS/IRRF.
Folha de Pagamento Completa
Gere folha de pagamento mensal com todos os proventos, descontos, encargos patronais e líquido a pagar.
Comércio Exterior
Impostos de Importação
Calcule II, IPI, PIS, COFINS, ICMS sobre importações. Custo total nacionalizado + taxas Siscomex.
Impostos de Exportação
Calcule custos de exportação, drawback, créditos tributários PIS/COFINS e isenções ICMS.
Tarifas de Importação (NCM)
Consulte NCM/SH, alíquotas de Imposto de Importação por produto e acordos comerciais internacionais.
🔍 Explore Todas as Ferramentas
Além dessas ferramentas, o Calculadora Brasil oferece mais de 120+ calculadoras para finanças pessoais, investimentos, saúde, educação, veículos e muito mais.
⚖️ Aviso Legal e Fontes Oficiais (SEFAZ/CONFAZ)
Leia atentamente. Esta calculadora é uma ferramenta educacional e de planejamento. Para decisões fiscais oficiais, consulte um contador ou consultor tributário qualificado. Não substitui parecer profissional.
⚠️ Isenção de Responsabilidade Principal
A Calculadora ICMS/ST é fornecida “no estado em que se encontra” como ferramenta educacional e de planejamento financeiro pessoal. Ela não constitui parecer técnico, contábil, fiscal ou jurídico de nenhuma natureza.
❌ O QUE ESTA CALCULADORA NÃO É:
- Não é consultoria tributária profissional
- Não substitui parecer de contador ou consultor fiscal
- Não constitui obrigação legal de conformidade
- Não é válida como comprovação oficial para autoridades fiscais
- Não pode ser usada como defesa em auditoria ou ação judicial
✅ O QUE ESTA CALCULADORA É:
- Ferramenta de estimativa educacional
- Auxílio para planejamento e análise de cenários
- Base para discussões com seu contador ou consultor
- Referência de legislação vigente 2026
- Simplificador de cálculos complexos em formato acessível
Recomendação: Sempre valide os resultados com um profissional contábil/tributário qualificado antes de tomar decisões empresariais ou fiscais.
🔍 Limitações Técnicas e Legislativas
A calculadora opera sob as seguintes limitações:
📍 Alíquotas Estaduais
Utiliza alíquotas oficiais de 2026 conforme Lei Kandir 87/1996 e protocolos ICMS. Alterações posteriores podem não estar refletidas imediatamente. Verifique com seu estado.
🏢 Produtos Sujeitos a ST
Lista de produtos com ST pode variar por estado e sofrer alterações. Alguns estados excluíram mercadorias de ST em 2026 (ex: SP, medicamentos). Consulte SEFAZ estadual.
📊 Casos Especiais
A calculadora NÃO cobre: regime de definitividade, ST regressiva, benefícios fiscais específicos, operações com instituições financeiras, cartório de impostos municipais ou cenários muito complexos.
🔢 Arredondamentos
Usa precisão de 15 casas decimais. Diferenças menores que 1 centavo podem ocorrer vs. cálculos manuais por questões de arredondamento progressivo. Sempre valide centavos.
⚙️ Reformas Tributárias
Brasil está em transição para IBS (2033). Cálculos refletem regime ICMS atual. Futuras mudanças podem afetar precisão.
📋 Limitação de Responsabilidade e Indenização
EM NENHUMA CIRCUNSTÂNCIA O PROVEDOR DA CALCULADORA SERÁ RESPONSÁVEL POR:
- Erros ou omissões nos resultados da calculadora
- Prejuízos financeiros decorrentes de seu uso
- Multas, juros, ou penalidades fiscais
- Indisponibilidade temporária ou permanente da ferramenta
- Uso indevido ou por terceiros não autorizados
- Danos diretos, indiretos, incidentais ou consequentes
- Perda de dados ou interrupção de operações
O uso desta calculadora é voluntário e por conta e risco do usuário.
Exceção: Em caso de erro comprovado da calculadora causado por negligência do provedor, a indenização se limita ao valor pago pela ferramenta (se houve).
✅ Conformidade Legal e Responsabilidade do Usuário
O usuário é integralmente responsável por:
⚖️ Lei Aplicável: A calculadora e seus termos regem-se pelas leis do Brasil, especialmente Lei Complementar 87/1996 (Lei Kandir).
🏛️ Autoridades Governamentais e Fontes Oficiais
Para informações oficiais, legislação atualizada e consultas sobre ICMS/ST, acesse:
CONFAZ
Conselho Nacional de Política Fazendária
Portal oficial com legislação ICMS, protocolos, convênios, acordos e portal nacional de ST.
Receita Federal do Brasil
Portal Gov.br – Tributação
Informações sobre impostos, legislação federal (IRPF, IRPJ, ICMS) e atualização de alíquotas.
Lei Complementar 87/1996
Lei Kandir – Base Legal ICMS
Legislação de base para ICMS, ST, operações interestaduais e alíquotas. Acesso Planalto.
Portal Nacional da ST
CONFAZ – Convênio ICMS 18/17
Base de dados com legislação de ST de todos os 27 estados. Mercadorias sujeitas a ST.
SEFAZ Estadual
Secretaria da Fazenda – Seu Estado
Cada estado publica alíquotas, portarias e regulamentações específicas. Consulte sua SEFAZ.
Planalto.gov.br
Legislação Federal Brasileira
Legislação federal, emendas constitucionais e leis complementares sobre tributação.
🔔 Atualizações e Notificações
Esta calculadora é atualizada regularmente para refletir mudanças legislativas. Última atualização: Janeiro 2026
📅 Alterações Recentes 2026:
- 23 de Fevereiro 2025: Maranhão (MA) sobe de 22% para 23%
- 20 de Março 2025: Rio Grande do Norte (RN) sobe de 18% para 20%
- 01 de Abril 2025: Piauí (PI) sobe de 21% para 22,5%
- São Paulo (SP): Exclusões de ST em medicamentos, bebidas, lâmpadas (2026)
Para notificações de atualização, monitore CONFAZ e SEFAZ estadual. Recomenda-se revalidar cálculos a cada trimestre.
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Nota: Suporte técnico NÃO fornece consultoria tributária. Para questões fiscais, consulte um contador profissional.
Conformidade e Precisão Tributária
A Calculadora Brasil é uma plataforma independente dedicada a simplificar a complexidade fiscal para indústrias e comércios. Nossos algoritmos de ICMS e Substituição Tributária são auditados e baseados estritamente na Lei Complementar 87/1996 (Lei Kandir), nos convênios do CONFAZ e nas tabelas estaduais vigentes em 2026.