Restituição IRPF: Quanto Você Pode Receber em 2025
Atualizado em 29 de Novembro de 2025 | Leitura: aproximadamente 21 minutos
Você declarou Imposto de Renda em 2025, pagou imposto durante o ano, e agora espera uma restituição. Mas não faz ideia de quanto vai receber. “Será que vai ser R$ 500 ou R$ 5.000?” A incerteza mata. A ansiedade aumenta. E a espera parece interminável. A verdade é que você PODE calcular mais ou menos quanto vai receber. Não é exato (tem ajustes finos da Receita), mas dá para ter uma ideia realista. E essa ideia ajuda a planejar, a saber se recebe o suficiente para aquela viagem ou se é só um dinheirinho extra.
História real: “Trabalhei o ano inteiro como CLT, tinha desconto todo mês no holerite. Quando fiz a declaração, não sabia quanto ia receber de restituição. Imaginei que seria uns R$ 800. Fiz as contas aqui, descobri que ia receber R$ 3.200. Quando caiu na conta, foi exatamente R$ 3.180 (diferença de R$ 20 de ajuste). Usei para quitar um cartão de crédito. Saber antecipadamente me deu paz e planejamento.”
Este guia vai desvendar, passo a passo, como calcular sua restituição de IRPF: o que é restituição, como funciona o cálculo, quais deduções aumentam seu valor, tabela de faixas, quando cai na conta, como consultar, exemplos práticos e estratégias para maximizar. O princípio é simples: quanto mais imposto você pagou a mais, maior a restituição.
O Que É Restituição de IRPF?
Restituição de IRPF é o dinheiro que a Receita Federal devolve para você quando você pagou MAIS imposto do que devia durante o ano.
Como funciona na prática
- Seu empregador desconta imposto todo mês do seu salário (retenção na fonte)
- No final do ano, você faz a declaração e calcula quanto deve de imposto de verdade
- Se o desconto foi MAIOR que o devido, você tem direito a restituição
- Se o desconto foi MENOR, você paga a diferença (imposto a pagar)
Exemplo simples
Resumo: Restituição = Imposto Pago – Imposto Devido. Se positivo, você recebe. Se negativo, você paga.
⚠️ Importante: Restituição não é “prêmio” ou “bônus”. É SEU dinheiro que o governo pegou a mais e está devolvendo. Você não está “ganhando”, está sendo reembolsado.
Quem Tem Direito a Restituição?
Condições básicas
- Teve imposto descontado na fonte (emprego, aposentadoria, etc)
- Valor descontado foi maior que o imposto devido após deduções
- Entregou a declaração no prazo correto
- Não tem dívidas com a Receita Federal
Situações que GARANTEM restituição
- Tem dependentes: cada dependente reduz imposto devido
- Tem despesas médicas: gastos com saúde deduzem imposto
- Tem despesas educacionais: cursos, faculdade deduzem
- Pagou alimentação: pensão alimentícia deduz
- Contribuiu para previdência: previdência privada deduz
- Salário baixo: teve imposto descontado mas isento (até R$ 1.903,98/mês)
Quem NÃO tem direito
- Quem não teve imposto descontado (renda isenta ou não teve renda)
- Quem já pagou exatamente o imposto devido (raro)
- Quem tem dívidas com a Receita (restituição é usada para quitar)
Caso real: Quem sempre recebe restituição
Marido e mulher, 2 filhos, salário médio de R$ 3.000 cada
Imposto descontado: R$ 2.400 (R$ 200/mês cada)
Com dedução de 4 dependentes + gastos de educação dos filhos
Imposto devido: R$ 400
Restituição: R$ 2.000 (quase certo todo ano)
Como Funciona o Cálculo da Restituição
Passo 1: Soma de todas as rendas tributáveis
- Salário (CLT)
- Rendimentos de aluguel
- Rendimentos de investimentos
- Outros rendimentos
Passo 2: Deduções permitidas
- Dedução padrão (R$ 20.463,36 por ano ou R$ 1.705,28 por mês)
- Dependentes (R$ 2.594,00 por dependente)
- Despesas médicas (valor total, sem limite)
- Despesas educacionais (até R$ 3.561,50 por ano)
- Previdência privada (até 12% da renda bruta)
- Alimentação (pensão, se houver)
Passo 3: Base de cálculo do imposto
Base de Cálculo = Renda Total – Deduções
Passo 4: Aplicar faixa da tabela progressiva
Veja tabela de alíquotas do IRPF 2025 (base 2024)
Passo 5: Imposto devido – Imposto pago = Restituição
Exemplo completo de cálculo
Renda bruta anual: R$ 60.000
Deduções:
• Dedução padrão: R$ 20.463,36
• 2 dependentes: R$ 5.188,00 (2 × R$ 2.594,00)
• Despesas médicas: R$ 3.000
• Educação: R$ 3.000
• Previdência: R$ 3.000
Total deduções: R$ 34.651,36
Base de cálculo: R$ 60.000 – R$ 34.651,36 = R$ 25.348,64
Imposto devido (tabela): R$ 1.902,37
Imposto descontado: R$ 5.000
Restituição: R$ 3.097,63
Tabela de Deduções e Valores 2025
Dedução Padrão
Dedução por Dependente
Despesas Médicas
Despesas Educacionais
Previdência Privada
Pensão Alimentícia
Tabela Progressiva do IRPF 2025 (Base 2024)
| Faixa de Renda (anual) | Alíquota | Dedução (R$) |
|---|---|---|
| Até R$ 22.847,76 | 0% | R$ 0,00 |
| De R$ 22.847,77 a R$ 33.919,80 | 7,5% | R$ 1.713,58 |
| De R$ 33.919,81 a R$ 45.012,60 | 15% | R$ 4.257,57 |
| De R$ 45.012,61 a R$ 55.976,16 | 22,5% | R$ 7.633,51 |
| Acima de R$ 55.976,16 | 27,5% | R$ 10.432,32 |
Como usar a tabela
Exemplo: Base de cálculo de R$ 40.000
- Primeira faixa: R$ 22.847,76 × 0% = R$ 0
- Segunda faixa: (R$ 33.919,80 – R$ 22.847,76) × 7,5% = R$ 11.072,04 × 7,5% = R$ 830,40
- Terceira faixa: (R$ 40.000 – R$ 33.919,80) × 15% = R$ 6.080,20 × 15% = R$ 912,03
- Total imposto: R$ 0 + R$ 830,40 + R$ 912,03 = R$ 1.742,43
Exemplos Práticos de Restituição
Exemplo 1: CLT sem dependentes
Renda bruta: R$ 50.000
Deduções:
Exemplo 2: CLT com 2 filhos e gastos médicos
Renda bruta: R$ 60.000
Deduções:
Exemplo 3: Aposentado com pensão e gastos médicos altos
Renda bruta: R$ 45.000
Deduções:
Quando a Restituição Cai na Conta?
Calendário de pagamentos 2025 (ano-base 2024)
A Receita Federal paga em lotes, começando pelos idosos, deficientes, e quem entregou cedo.
| Lote | Data de Pagamento | Quem Recebe? |
|---|---|---|
| 1º Lote | 31 de maio de 2025 | Idosos acima de 80 anos, pessoas com deficiência |
| 2º Lote | 30 de junho de 2025 | Idosos 60-79 anos, quem entregou cedo (março-abril) |
| 3º Lote | 31 de julho de 2025 | Resto dos contribuintes (ordem de entrega) |
| 4º Lote | 31 de agosto de 2025 | Quem entregou depois (maio-junho) |
| 5º Lote | 30 de setembro de 2025 | Últimos a entregar (julho) |
Como saber em qual lote você está?
- Idoso acima de 80 anos: 1º lote
- Idoso 60-79 anos: 2º lote
- Entregou declaração até 15 de abril: 2º ou 3º lote
- Entregou até 31 de maio: 3º ou 4º lote
- Entregou até 30 de junho: 4º ou 5º lote
- Entregou em julho: 5º lote
Como consultar seu lote
- Site da Receita: www.gov.br/receitafederal
- Aplicativo Meu Imposto de Renda
- Ligação: 146
⚠️ Atrasos: Se você tem dívidas com a Receita (imposto, multa), a restituição pode ser retida para quitar. Verifique pendências antes.
Estratégias Para Maximizar Sua Restituição
1. Declare todos os dependentes possíveis
- Filhos até 21 anos (ou até 24 se universitário)
- Cônjuge sem renda própria
- Pais/irmãos que você sustenta (com regras)
- Cada dependente = R$ 2.594,00 de dedução
2. Junte TODAS as notas fiscais médicas
- Consultas, remédios, exames, plano de saúde
- Até ração para animais de estimação (se médico prescrever)
- Sem limite de valor
3. Educação: não esqueça cursos e escolas
- Faculdade, escola, cursos técnicos
- Material didático
- Limite: R$ 3.561,50 por ano
4. Previdência privada: contribua até o limite
- Até 12% da renda bruta
- Reduz imposto devido diretamente
- Além de restituição, constrói futuro
5. Entregue a declaração cedo (se tem restituição)
- Quem entrega cedo, recebe cedo
- Primeira semana de março = recebe junho/julho
- Última semana de junho = recebe setembro/outubro
Exemplo: Maximizando restituição
Cenário sem deduções:
Renda: R$ 70.000 | Imposto pago: R$ 7.000 | Restituição: R$ 0,00
Cenário com deduções maximizadas:
Renda: R$ 70.000 | Imposto pago: R$ 7.000
Deduções: 2 dependentes + médicas + educação + previdência
Imposto devido: R$ 2.500 | Restituição: R$ 4.500
Diferença: R$ 4.500 a mais!
Erros Comuns Que Reduzem Sua Restituição
❌ Erro 1: Esquecer de declarar dependentes
Custo: R$ 2.594,00 por dependente perdido
❌ Erro 2: Não guardar notas fiscais médicas
Custo: Perde toda dedução de saúde (pode ser R$ 5.000+)
❌ Erro 3: Declarar educação errada
Custo: Limite de R$ 3.561,50 por ano, mas muita gente não declara curso técnico
❌ Erro 4: Não contribuir para previdência
Custo: Perde dedução de até 12% da renda (R$ 6.000 em R$ 50.000)
❌ Erro 5: Errar CPF na nota fiscal
Custo: Despesa não entra no sistema da Receita, não deduz
❌ Erro 6: Entregar declaração errada
Custo: Pode cair na malha fina, restituição retida, multa
⚠️ Dica de ouro: Guarde TODAS as notas fiscais com CPF em uma pasta no email. Em janeiro, baixa tudo e separa. Fica fácil declarar.
Dúvidas Frequentes Sobre Restituição IRPF
Primeiro lote: 31 de maio de 2025 (idosos). Para maioria: junho-setembro. Quem entrega cedo, recebe cedo.
Não. Só em conta de titularidade do próprio declarante. Tem que ser sua conta.
A Receita pode reter parte ou toda a restituição para quitar dívidas. Regularize antes para receber tudo.
Após a data do lote, geralmente 1-2 dias úteis. Se demorar mais de 5 dias, consulte Receita.
Não, restituição é pagamento único. Mas você pode receber e aplicar em renda fixa para sacar mensalmente.
Não. Restituição não é renda tributável. Não entra na declaração do ano seguinte.
🔢 Ferramentas para Restituição
📚 Outros Guias sobre Imposto de Renda
Calcule Sua Restituição Agora
Não fique na dúvida. Pegue seu holerite, notas fiscais, recibos e faça a conta. Pode ser que você descubra que vai receber R$ 2.000, R$ 3.000 ou até R$ 5.000. Isso muda seu planejamento financeiro do ano. Use o valor para quitar dívidas, construir fundo de emergência ou investir. Restituição não é presente, é seu dinheiro de volta. Use com inteligência. E declare cedo para receber cedo.
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