Calculadora de Apuração de IPI e ICMS 2026 [Online e Grátis]
Calcule seus débitos e créditos fiscais enquanto se prepara para a transição da Reforma Tributária.
Lançamento de Valores Fiscais do Período
Impacto da Fase de Testes Reforma Tributária (2026)
Embora o sistema de testes do IBS/CBS comece este ano, o recolhimento oficial para o fluxo de caixa continua sendo via ICMS e IPI. Use esta calculadora para seus pagamentos reais.
Lançar Créditos (Notas de Entrada/Compras)
Lançar Débitos (Notas de Saída/Vendas)
Cronograma da Transição Tributária: De ICMS/IPI para IBS/CBS
2026: Início da Fase de Testes (IVA Dual)
Início dos testes do IVA Dual (IBS/CBS) com alíquotas simbólicas. ICMS e IPI continuam normais.
2027: Extinção do IPI e Início da CBS
Fim do IPI (exceto Zona Franca) e PIS/Cofins. Entra em vigor a CBS plena.
2029-32: Redução Gradual de Alíquotas
Redução gradual das alíquotas de ICMS e ISS e aumento gradual do IBS.
2033: Vigência Plena do Novo Sistema
Extinção total do ICMS e ISS. Vigência plena do novo sistema tributário.
Guia Passo a Passo: Como Calcular Impostos
Guia passo a passo de como usar esta ferramenta para apurar seus impostos ICMS e IPI com precisão.
Entenda os Valores de Entrada (Crédito Fiscal)
Créditos (Entradas/Compras): São os impostos que você pagou ao comprar produtos, matérias-primas ou serviços para sua empresa.
Exemplo ICMS Crédito:
Você compra matéria-prima por R$ 1.000 com ICMS de 18% = R$ 180
Crédito de ICMS: R$ 180 (você registra)
Entenda os Valores de Saída (Débito Fiscal)
Débitos (Saídas/Vendas): São os impostos que você deve recolher ao vender produtos ou prestar serviços.
Exemplo ICMS Débito:
Você vende produto por R$ 5.000 com ICMS de 18% = R$ 900
Débito de ICMS: R$ 900 (você deve pagar)
Onde Encontrar os Dados? (Livro Fiscal/XML NFe)
📊 Declaração Fiscal (ECF/NF-e):
Extraia valores de ICMS e IPI de suas notas fiscais emitidas (NFe) e recebidas. Sua contabilidade ou ERP tem este relatório.
💼 Sistema Contábil:
Software de contabilidade (SAP, Totvs, Omie, etc.) gera relatório de apuração com créditos e débitos separados por imposto.
🧾 Livro de Apuração:
Livro ICMS (obrigatório) e Livro IPI contêm registro detalhado de todas operações com impostos do período.
📈 Relatório de Período:
Gere relatório mensal ou trimestral de apuração fiscal de sua contabilidade. Copie os totais de crédito e débito.
Digite os Créditos (Entradas)
Preencha os campos de crédito com os valores de ICMS e IPI que você pagou em compras.
Campo: ICMS S/ Compras
Total de ICMS creditável do período (janeiro até a data atual)
Exemplo: R$ 15.000,00
Campo: IPI S/ Compras
Total de IPI creditável do período
Exemplo: R$ 3.500,00
Digite os Débitos (Saídas)
Preencha os campos de débito com os valores de ICMS e IPI que você deve recolher em vendas.
Campo: ICMS S/ Vendas
Total de ICMS debitável do período nas saídas/vendas
Exemplo: R$ 28.000,00
Campo: IPI S/ Vendas
Total de IPI debitável do período nas saídas
Exemplo: R$ 4.200,00
Fórmula de Cálculo (Não-Cumulatividade)
Para ICMS:
Saldo ICMS = Débito ICMS – Crédito ICMS
Se o resultado for positivo → Você paga
Se o resultado for negativo → Você tem saldo credor
Para IPI:
Saldo IPI = Débito IPI – Crédito IPI
Se o resultado for positivo → Você paga
Se o resultado for negativo → Você tem saldo credor
📊 Exemplo Completo:
Crédito ICMS: R$ 15.000
Débito ICMS: R$ 28.000
Saldo ICMS: R$ 13.000 A PAGAR ✓
Crédito IPI: R$ 3.500
Débito IPI: R$ 4.200
Saldo IPI: R$ 700 A PAGAR ✓
O que fazer com Saldo DEVEDOR (Emissão de Guia)
Quando Débitos > Créditos, você tem uma obrigação tributária.
O que fazer:
- Recolha o valor via DARF (ICMS) ou GRU (IPI)
- Prazo: até o 20º dia do mês seguinte
- Pague para evitar multas e juros
- Documente o pagamento para auditoria
O que fazer com Saldo CREDOR (Acumulado)
Quando Créditos > Débitos, você tem um saldo credor.
O que fazer:
- Saldo acumula para próximos períodos
- Use para abater impostos futuros
- Solicite restituição (regras por segmento)
- Consulte legislação estadual (SEFAZ)
Entenda o Gráfico de Apuração
O gráfico visual compara créditos vs débitos de cada imposto lado a lado.
🟢 Barra Verde (Créditos)
Altura representa total de impostos pagos em compras. Quanto maior, mais crédito você tem disponível.
🔴 Barra Vermelha (Débitos)
Altura representa total de impostos a recolher em vendas. Quanto maior, mais você deve pagar.
Interpretação rápida: Se barra vermelha > barra verde, você paga. Se verde > vermelha, você tem crédito acumulado.
Baixe o Relatório em PDF
Após calcular, você pode baixar um PDF com o resultado para manter registro ou enviar ao seu contador.
📥 Botão “Baixar PDF”:
- Clique após obter o resultado
- Arquivo salvo com nome:
Apuracao_Impostos_AAAA-MM-DD.pdf - Compartilhe com seu contador ou SEFAZ se necessário
- Guarde para auditoria fiscal
🔧 Solução de Erros de Digitação
❌ Erro: “Por favor, verifique os números digitados”
Solução: Você digitou letras ou símbolos especiais. Use apenas números e vírgula ou ponto para decimais. Exemplo: 15000,00 ou 15000.00
⚠️ Erro: “Valores não podem ser negativos”
Solução: Você digitou um valor negativo (com “-“). ICMS e IPI devem ser sempre positivos. Se tem crédito acumulado, isso será mostrado após o cálculo.
❓ Resultado diferente do meu contador
Solução: Esta calculadora usa método padrão. Seu resultado pode diferir se sua empresa tem: ICMS ST, crédito presumido, operações especiais, incentivos ou diferimento. Sempre valide com seu contador.
💡 Resultado zeroed ou muito diferente
Verificação: Confirme que você extraiu os valores corretos de seu livro de apuração. Verifique período (mês/trimestre correto) e se valores estão em reais, não em percentuais.
📌 Pontos-Chave para Lembrar
Créditos = Impostos Pagos
ICMS/IPI que você pagou em compras pode ser descontado do que deve pagar em vendas.
Débitos = Impostos a Recolher
ICMS/IPI devido em vendas é o que você deve pagar à Receita Federal ou Estadual.
Saldo = Débito Menos Crédito
Se positivo: pagar. Se negativo: acumula como crédito para próximos períodos.
Sempre Valide com Profissional
Esta calculadora é referência. Seu contador tem visão completa de incentivos e situações especiais.
Prazos Importantes
ICMS/IPI: recolher até 20º dia do mês seguinte via DARF ou GRU.
Reforma 2026-2033
IBS/CBS em testes agora, transição total até 2033. ICMS/IPI continuam normais em 2026.
5 Exemplos Práticos de Apuração por Estado
Veja como diferentes tipos de empresas apuram seus impostos ICMS e IPI na prática. Estes exemplos refletem cenários reais de 2026.
Exemplo 1: Indústria de Alimentos em São Paulo (SP)
Faturamento: R$ 500 mil/mês | Tipo: Lucro Real | Estado: São Paulo
💰 CRÉDITOS (O que você pagou)
💸 DÉBITOS (O que você deve pagar)
📊 APURAÇÃO FINAL
📅 Ações Necessárias
- ✓ Emitir DARF de ICMS: R$ 72.000 (vence 20º dia próximo mês)
- ✓ Emitir GRU de IPI: R$ 22.500 (vence 20º dia próximo mês)
- ✓ Total de caixa a reservar: R$ 94.500
- ✓ Guardar comprovante de pagamento para auditoria
Exemplo 2: Comércio Varejista no Rio de Janeiro (RJ)
Faturamento: R$ 200 mil/mês | Tipo: Lucro Presumido | Estado: Rio de Janeiro
💰 CRÉDITOS (O que você pagou)
💸 DÉBITOS (O que você deve pagar)
📊 APURAÇÃO FINAL
📅 Ações Necessárias
- ✓ Emitir DARF de ICMS: R$ 11.200 (vence 20º dia próximo mês)
- ✓ IPI não se aplica a varejo (alíquota 0%)
- ✓ Manter documentação fiscal (NF-e de todas as compras)
- ✓ Registrar no livro ICMS mensal
Exemplo 3: Importadora em Santa Catarina (SC)
Faturamento: R$ 300 mil/mês | Tipo: Lucro Real | Estado: Santa Catarina
💰 CRÉDITOS (O que você pagou)
💸 DÉBITOS (O que você deve pagar)
📊 APURAÇÃO FINAL – SALDO CREDOR
📅 Ações Necessárias
- ✓ NENHUM pagamento necessário neste mês
- ✓ Saldo de R$ 23.200 ICMS acumula para próximos meses
- ✓ Saldo de R$ 8.500 IPI acumula para próximos meses
- ✓ Use saldos acumulados para abater próximas apurações
- ✓ Opcional: solicitar restituição conforme legislação estadual
Exemplo 4: Serviços de Manutenção em Minas Gerais (MG)
Faturamento: R$ 150 mil/mês | Tipo: Lucro Real | Estado: Minas Gerais
💰 CRÉDITOS (O que você pagou)
💸 DÉBITOS (O que você deve pagar)
📊 APURAÇÃO FINAL
📅 Ações Necessárias
- ✓ Emitir DARF de ICMS: R$ 13.600 (vence 20º dia próximo mês)
- ✓ Usar crédito IPI de R$ 1.200 para abater débitos
- ✓ Resultado final: R$ 13.600 – R$ 1.200 = R$ 12.400 a recolher
- ✓ Atenção: Crédito de combustível é limitado a 50% em alguns estados
Exemplo 5: Exportadora (Imunidade Tributária)
Faturamento: R$ 800 mil/mês | Tipo: Lucro Real | Estado: São Paulo
💰 CRÉDITOS (O que você pagou)
💸 DÉBITOS (O que você deve pagar)
📊 APURAÇÃO FINAL – GRANDE SALDO CREDOR
📅 Ações Necessárias
- ✓ NENHUM pagamento necessário – saldo é 100% credor
- ✓ Acumular saldo ICMS de R$ 19.100 para próximos períodos
- ✓ Acumular saldo IPI de R$ 4.800 para próximos períodos
- ✓ OPORTUNIDADE: Solicitar restituição após 12 meses acumulado (confira legislação)
- ✓ Exportações têm alíquota ZERO de ICMS (benefício)!
📊 Tabela Comparativa dos 5 Cenários
| Cenário | Créditos | Débitos | Resultado | Ação |
|---|---|---|---|---|
| 🏭 Indústria Alimentos | R$ 21.700 | R$ 115.000 | -R$ 93.300 | 💸 Pagar |
| 🏪 Comércio Varejo | R$ 12.800 | R$ 24.000 | -R$ 11.200 | 💸 Pagar |
| 📦 Importadora | R$ 49.700 | R$ 18.000 | +R$ 31.700 | 💰 Crédito |
| 🔧 Manutenção Industrial | R$ 5.600 | R$ 18.000 | -R$ 12.400 | 💸 Pagar |
| ✈️ Exportadora | R$ 38.900 | R$ 15.000 | +R$ 23.900 | 💰 Crédito |
Padrão Observado: 3 de 5 cenários têm saldo a PAGAR (indústria, varejo, serviços). 2 têm saldo CREDOR (importação, exportação). Sempre verifique com seu contador!
💡 Principais Aprendizados Fiscais
Volume de Vendas ≠ Saldo a Pagar
Indústria e exportadora têm volumes similares, mas resultados opostos. A diferença está em créditos disponíveis.
Operações com Crédito Alto = Saldo Credor
Importação e exportação têm créditos altos por compras internacionais. Isso reduz ou inverte a apuração.
Diferenças de Alíquota Estadual
RJ (12%), SP (18%), MG (12%) têm alíquotas diferentes. Mesmo cenário produz resultados diferentes por estado.
Planejamento de Caixa Crítico
Indústria precisa reservar R$ 94.500 em caixa. Sem planejamento, pode ter problema de fluxo.
Atenção com Restrições de Crédito
Serviços: combustível tem crédito limitado. Importação: certos bens têm restrições. Sempre valide com SEFAZ.
Saldo Credor é Vantagem Fiscal
Exportadora economiza R$ 23.900 este mês. Importadora economiza R$ 31.700. Acumula para uso futuro!
5 Estratégias (Pro Tips) para Reduzir a Carga Tributária
Estratégias práticas para otimizar seus créditos de ICMS e IPI, reduzir carga tributária e evitar erros comuns em 2026.
Dica #1: Organize Sua Documentação (NF-e e SPED)
A chave para apurações corretas e defesa em auditoria
🎯 Por Que Fazer?
Auditores fiscais verificam documentação. Se não tiver NF-e, recibo, comprovante de ICMS/IPI registrado, seus créditos podem ser negados. Documentação organizada = defesa completa em processo de auditoria.
✅ Como Implementar:
- Arquivo Digital de NF-e: Guarde todas as notas fiscais emitidas e recebidas em pasta organizada por mês/trimestre
- Planilha de Rastreamento: Crie planilha com: Data, NF-e, Fornecedor/Cliente, Valor ICMS, Valor IPI, Observações
- Livro ICMS/IPI Mensal: Imprima ou guarde digital do livro de apuração assinado mensalmente
- DARF/GRU Pago: Arquivo comprovante de pagamento (DARF de ICMS, GRU de IPI) com data e número de protocolo
- Backup em Nuvem: Sincronize com Google Drive, OneDrive, Dropbox. Se cair HD, recupera tudo
- Retenções Terceiros: Se alguém retém ICMS/IPI de sua nota, guarde comprovante (ICMS-ST, retenção de prestador)
💰 Economia Estimada
Sem documentação: Auditoria nega R$ 10.000 em créditos + multa 75% = R$ 17.500
Com documentação: Mantem R$ 10.000 crédito válido, sem multas
Economia: R$ 17.500
📌 Dica Extra: Sistema de Armazenamento
Use nomes descritivos: 2026_01_ICMS_ICMS_Compras.pdf em vez de documento123.pdf. Facilita busca rápida em auditoria.
Dica #2: Maximize Créditos (Energia e Frete)
Não deixe dinheiro na mesa – aproveite toda oportunidade de crédito
🎯 Por Que Fazer?
Muitas empresas deixam créditos válidos no caminho. ICMS em transporte, combustível, manutenção de máquinas, energia elétrica — tudo gera crédito. Aproveitar 100% dos créditos reduz saldo a pagar ou aumenta crédito acumulado.
✅ Oportunidades de Crédito Frequentemente Perdidas:
🚚 Transporte/Frete
ICMS pago ao transportador = crédito completo (se NF-e registrada corretamente)
⚡ Energia Elétrica
ICMS em conta de luz = crédito (exceto consumo pessoa física)
🔧 Manutenção Máquinas
ICMS em peças + mão de obra = crédito (se para uso produtivo)
🛢️ Combustível
ICMS em diesel/gasolina = crédito (limitado a 50-100% por estado)
📦 Embalagens
ICMS em caixas, plásticos para produto = crédito integral
💾 Ativo Imobilizado
IPI em máquinas/equipamentos = crédito (diferente de ICMS)
🔍 Checklist Mensal de Créditos
- ☐ Todas as notas de compra foram registradas como crédito?
- ☐ Transporte/frete tem NF-e com ICMS destacado?
- ☐ Contas de energia estão com ICMS creditável?
- ☐ Peças/manutenção para máquinas produtivas incluídas?
- ☐ Combustível foi limitado corretamente conforme estado?
- ☐ Nenhuma NF-e foi excluída do livro ICMS por erro?
💰 Exemplo de Economia
Empresa com faturamento R$ 500k deixa R$ 5.000 em créditos não registrados (transporte, energia).
Impacto: R$ 5.000 a mais a pagar × 12 meses = R$ 60.000/ano
Ação: Organizando melhor créditos, economiza R$ 60.000 anuais!
Dica #3: Monitore Saldo Credor e Pedido de Restituição
Transforme crédito em vantagem: planejamento trimestral de saldos
🎯 Por Que Fazer?
Se sua empresa acumula saldo credor (créditos > débitos), você pode: (1) usar em próximos meses, (2) solicitar restituição após 12 meses, (3) transferir para filial. Falta monitorar = deixar dinheiro esquecido, sem aproveitar.
✅ Estratégia de Monitoramento:
📅 Planilha Trimestral
Crie coluna: Mês | Saldo ICMS | Saldo IPI | Total Acumulado | Ação Recomendada
🎯 Meta de Antecipação
Se vai ter crédito > R$ 20k em 3 meses, comece planejamento AGORA (restituição, transferência)
📌 Data Importante
Crédito acumulado por 12+ meses = elegível para restituição em alguns estados. Marque calendário!
🔄 Otimização Mensal
Se saldo credor > saldo devedor, reserve esse valor para caixa. Não é obrigação, é oportunidade!
📊 Exemplo: Empresa Importadora
✅ Ação: Em abril/maio, solicitar restituição de R$ 25.300
💰 Benefício Financeiro
Empresa com saldo credor acumulado de R$ 50.000 por 12 meses solicita restituição. Recebe R$ 50.000 em caixa = melhora fluxo de caixa, evita empréstimo banco.
Dica #4: Valide a Apuração com seu Contador
Não confie apenas em calculadora online – validação profissional é mandatória
🎯 Por Que Fazer?
Calculadora online usa regras padrão. Seu negócio pode ter: ICMS ST, crédito presumido, exportação, Zona Franca, incentivos especiais, diferimento. Apenas contador conhece sua situação 100%. Validar mensalmente = evitar multas de 75% + juros + correção.
✅ Rotina de Validação Mensal:
- Dia 25 do mês: Use a calculadora online com dados preliminares (est. 70-80%)
- Dia 27-28: Envie resultado para contador junto com: NF-e, livro ICMS, comprovantes
- Dia 30: Contador valida e retorna versão final com observações (ST, crédito presumido, etc.)
- Dia 31/1º dia próximo: Execute ações: pague DARF/GRU ou registre crédito conforme orientação
- Reunião Trimestral: Revisão com contador de padrões acumulados (tendências, oportunidades)
🚨 Situações que Precisam Validação Profissional:
ICMS ST (Substituição Tributária): Você não coleta, fornecedor coleta. Cálculo diferente.
Crédito Presumido: Não precisa de NF-e. Percentual fixo por segmento. Regra especial.
Operações Interestaduais: Alíquota reduzida em compras de outro estado. Diferença de ICMS complexa.
Exportação: ICMS 0%. Créditos se acumulam muito. Planejamento especial para restituição.
Zona Franca de Manaus: Isenções e suspensões especiais. Operação complexa.
Diferimento de ICMS: Imposto pago depois, em outra fase. Altera apuração.
💰 Risco de Não Validar
Empresa com ICMS ST não valida. Calcula errado por 6 meses = R$ 80.000 recolhimento indevido.
Auditoria descobre = multa 75% sobre diferença = R$ 60.000 em multa
Total prejuízo: R$ 140.000 (80k + 60k multa)
Dica #5: Planejamento para o Novo IVA (IBS)
Mudanças estruturais vêm – antecipe-se com planejamento
🎯 Por Que Fazer?
A Reforma Tributária (2026-2033) muda tudo: ICMS e ISS viram IBS, PIS/COFINS viram CBS, IPI será extinto em 2027. Empresas que se prepararem agora terão vantagem: redução carga tributária, melhor fluxo de caixa, menos surpresas.
📅 Cronograma 2026-2033 (Reforma Tributária)
2026: FASE DE TESTES IBS/CBS
• Alíquota simbólica 0,1% (apenas testes)
• ICMS, IPI, PIS/COFINS continuam normais com alíquotas reais
• Ação: Monitore testes, comece treinamento equipe
2027: FIM IPI FEDERAL + INÍCIO CBS PLENA
• IPI deixa de existir (exceto alguns segmentos)
• CBS começa a valer de fato
• PIS/COFINS substituído
• Ação: Revise clientes industriais (sem mais IPI)
2027-2032: REDUÇÃO GRADUAL ICMS
• ICMS reduz a cada ano, IBS aumenta
• 2030: ICMS ~50%, IBS ~50%
• 2032: ICMS mínimo, IBS máximo
• Ação: Planeje transição de systems
2033: IBS ÚNICO + EXTINÇÃO ICMS/ISS
• ICMS e ISS extintos completamente
• IBS imposto único (federal + estadual)
• Alíquota padrão ~27-28%
• Ação: Migração completa de apurações
✅ Ações para Hoje (2026):
- ☐ Treine sua equipe: Explique Reforma para contador, gestor, gerente financeiro
- ☐ Revise sistema: Seu ERP/software está preparado para IBS/CBS? Contate fornecedor
- ☐ Simule impactos: Com contador, calcule: sua carga tributária vai aumentar ou diminuir?
- ☐ Monitore testes: Se sua empresa é grande, participe de testes IBS/CBS (0,1%)
- ☐ Documentação: Organize dados históricos (ICMS, IPI 2024-2025) para transição suave
- ☐ Reúnião anual: Dezembro 2026: Avalie lições da Reforma com contador
🎯 Oportunidades da Reforma
✅ Simplificação
IBS único = menos apurações complexas. Menos risco de erro.
✅ Uniformidade
Alíquota IBS igual em todo Brasil. Sem diferença estadual (adeus ICMS ST!).
✅ Crédito Melhor
IBS com modelo de crédito mais claro. Menos negação de crédito.
✅ Competitividade
Exportação segue 0%. Segmentos prioritários ganham incentivos.
💰 Impacto Fiscal Esperado
Cenário 1 (Indústria): ICMS 18% + IPI 5% = 23% hoje. IBS 2033 = 27%. Carga AUMENTA 4%
Cenário 2 (Varejo): ICMS 12% hoje. IBS 2033 = 27%. Carga AUMENTA 15%
Cenário 3 (Exportadora): ICMS 0% hoje. IBS 0% em 2033. Carga IGUAL
Recomendação: Valide com contador seu cenário específico em 2026!
📌 Resumo das Estratégias
Pro Tip #1: Organize Documentação
Armazene NF-e, DARF, livros. Base para auditoria completa e defesa profissional.
Pro Tip #2: Maximize Créditos
Transporte, energia, combustível, peças. Aproveite 100% dos créditos válidos.
Pro Tip #3: Monitore Saldo Credor
Planilha trimestral. Se acumular 12+ meses, solicite restituição. Melhora caixa!
Pro Tip #4: Valide com Contador
Calculadora é guia. Contador conhece ICMS ST, crédito presumido, seu negócio 100%.
Pro Tip #5: Prepare-se para Reforma
2026-2033: ICMS/ISS viram IBS. Antecipe-se com treinamento e planejamento.
🚀 Comece a Apurar Agora
Aplicar estes 5 Pro Tips não requer software especial ou investimento alto. Apenas: organização, atenção aos detalhes, validação profissional e planejamento. Resultado? Redução de até R$ 100.000/ano em carga tributária desnecessária ou evitada.
Próximos Passos:
- Use esta calculadora como ponto de partida (resultados preliminares)
- Baixe o PDF e envie para seu contador validar
- Implemente Pro Tips #1-4 neste mês
- Marque data em dezembro 2026 para planejamento Reforma Tributária
Perguntas Frequentes sobre Apuração (FAQ)
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Gere relatório detalhado de apuração para apresentar à Receita Federal ou seu contador.
💡 Integração de Ferramentas: Use esta calculadora de ICMS/IPI em conjunto com as calculadoras de IRPJ, CSLL e PIS/COFINS para ter uma visão completa de sua carga tributária em 2026.
Reforma Tributária 2026: Embora IBS/CBS comece fase de testes com alíquota 0,1%, sua apuração efetiva de impostos continua sendo via ICMS, IPI, PIS/COFINS e IRPJ/CSLL até 2027.
Aviso Legal e Termos de Uso
📋 Caráter Informativo e Educacional
Esta calculadora de apuração de IPI e ICMS é fornecida exclusivamente para fins educacionais e informativos. Os resultados apresentados são estimativas baseadas em regras padrão de apuração e não constituem aconselhamento profissional, contábil ou fiscal personalizado.
⚠️ Sem Responsabilidade Legal
O proprietário desta calculadora não se responsabiliza por erros, omissões, ou qualquer consequência decorrente do uso dos resultados fornecidos. A apuração de impostos envolve regimes especiais, incentivos fiscais e situações específicas que não podem ser totalmente capturadas por uma ferramenta genérica. Você utiliza esta ferramenta por sua conta e risco.
👨⚖️ Consulte Seu Contador ou Especialista Fiscal
Antes de usar os resultados desta calculadora para apuração real ou pagamento de impostos, consulte sempre seu contador, auditor ou especialista em impostos. Cada empresa tem situação tributária única (ICMS estadual, ISS municipal, incentivos, créditos presumidos, etc.), e apenas um profissional pode oferecer orientação adequada.
🔄 Reforma Tributária 2026-2033
A Reforma Tributária está em andamento. Em 2026, começa a fase de testes do IBS/CBS com alíquota simbólica de 0,1%, mas o recolhimento real de impostos continua via ICMS, IPI, PIS/COFINS. A transição completa ocorre entre 2027-2033. Esta calculadora reflete as regras atuais (ICMS/IPI). Sempre verifique com sua contabilidade sobre atualizações.
🔐 Casos Especiais Não Cobertos
Esta calculadora aplica regras padrão de apuração. Não cobre automaticamente:
Se sua empresa opera em qualquer desses cenários, não use esta calculadora como referência final.
💾 Dados e Privacidade
Esta calculadora não armazena ou compartilha seus dados de entrada. Todos os cálculos são processados localmente em seu navegador. Nenhuma informação sobre valores de ICMS, IPI, vendas ou compras é coletada ou transmitida para servidores.
📌 Fontes Oficiais (Receita Federal e CONFAZ)
Para informações oficiais e atualizadas sobre ICMS, IPI e Reforma Tributária:
Receita Federal do Brasil
IPI: legislação, alíquotas, suspensões setoriais
COTEPE – Convênios ICMS
Alíquotas interestauais, convênios, legislação ICMS
Reforma Tributária IBS/CBS
Cronograma, alíquotas, calendário oficial 2026-2033
SEFAZ Estadual
Legislação ICMS de seu estado, alíquotas, créditos
CONFAZ – Atos Normativos
Convênios e protocolos ICMS entre estados
MDIC – Incentivos Fiscais
Suspensão setorial IPI, Zona Franca, incentivos
❓ Dúvidas sobre esta calculadora? Se encontrar erros, inconsistências com legislação, ou tiver sugestões de melhorias, entre em contato com nossa equipe. Estamos sempre buscando manter a ferramenta atualizada e precisa.
Última atualização: Janeiro de 2026 | Conforme: Reforma Tributária 2026, Regras ICMS/IPI padrão, Legislação RFB atualizada
Avisos Críticos para 2026:
- • IBS/CBS Fase de Testes: Alíquota 0,1% para testes, mas ICMS/IPI permanecem com alíquotas normais para pagamento real.
- • PIS/COFINS: Será substituído por CBS em 2027. Verifique se sua alíquota será afetada.
- • Crédito Acumulado: Saldo credor acumula. Consulte limitações de restituição por segmento.
- • Legislação Estadual: ICMS varia por estado. Sempre valide com SEFAZ do seu estado.