Simples Nacional vs. Lucro Presumido 2026: Qual Regime Tributário é Mais Vantajoso?
Compare qual regime tributário economiza mais para sua empresa, aplique a regra do Fator R e gere um relatório profissional em PDF.
🧮 Simulador Gratuito: Calcule sua Carga Tributária Anual
📊 Indicador do Fator R (Apenas Simples Nacional): 30.0%
🏆 Diagnóstico Fiscal: Comparativo de Alíquotas Efetivas
📋 Imposto no Simples Nacional (Guia DAS)
✓ VENCEDORImposto Anual Total
R$ 0,00
Carga Efetiva: 0%
💰 Imposto no Lucro Presumido (IRPJ, CSLL, PIS/COFINS, ICMS/ISS)
Imposto Anual Total
R$ 0,00
Carga Efetiva: 0%
📊 Gráfico de Visualização de Custos Tributários
| Regime Tributário | Imposto Anual |
|---|---|
| Simples Nacional | R$ 0,00 |
| Lucro Presumido | R$ 0,00 |
💰 Economia Anual Projetada e Geração de Caixa
R$ 0,00
⚠️ Aviso Legal (Reforma Tributária 2026): Esta simulação reflete a legislação vigente em janeiro de 2026. A transição para o novo IVA Dual (IBS e CBS) ocorrerá gradualmente até 2033. Os valores são estimativas e devem ser validados por contador certificado (CRC).
🔒 Conformidade LGPD: Seus dados financeiros são processados 100% no seu navegador e não são enviados para nenhum servidor externo.
Fator R do Simples Nacional: Como Fugir da Alíquota do Anexo V
O Fator R é a regra do Leão para empresas de serviços no Simples Nacional. Se a sua folha de pagamento (incluindo o pró-labore dos sócios) for maior ou igual a 28% do seu faturamento, você paga muito menos impostos.
📐 A Fórmula Matemática do Fator R
Fator R = (Folha de Pagamento Anual ÷ Faturamento Anual) × 100
Exemplo: Empresa com faturamento de R$ 500.000 e folha de R$ 150.000:
Fator R = (150.000 ÷ 500.000) × 100 = 30% → Anexo III ✅
Isso joga sua empresa do Anexo V (alíquota inicial de 15,5%) para o Anexo III (alíquota inicial de 6%). A economia pode chegar a R$ 47.500 por ano para uma empresa que fatura R$ 500.000.
📊 Tabela Comparativa de Impostos: Anexo III vs Anexo V
| Fator R | Anexo | Alíquota Inicial | Imposto Anual (R$ 500K) | Diferença |
|---|---|---|---|---|
| ≥ 28% | Anexo III | 6% | R$ 30.000 | Base |
| < 28% | Anexo V | 15,5% | R$ 77.500 | +R$ 47.500 (158%) |
💡 Insight Estratégico para Contadores:
Uma empresa de consultoria com R$ 500K de faturamento anual que mantém Fator R abaixo de 28% está pagando 158% a mais de impostos desnecessariamente. A solução: aumentar o pró-labore dos sócios até atingir exatamente 28% de folha (R$ 140.000/ano = R$ 11.667/mês).
Reforma Tributária 2026: O Impacto do IVA Dual (IBS e CBS)
A Emenda Constitucional 132/2023 unificará PIS, COFINS, IPI, ICMS e ISS no novo IVA Dual (IBS e CBS). A transição começa exatamente em 2026 com fase de testes em 5% das empresas brasileiras.
📅 Cronograma Oficial de Transição (2026 a 2033)
-
📍
2026 (Ano Atual): Fase de testes. Simples Nacional mantido sem alterações. Lucro Presumido: início de testes IBS/CBS em 5% das empresas.
-
📍
2027-2029: Coexistência. ICMS/ISS/PIS/COFINS + IBS/CBS funcionam simultaneamente. Simples Nacional protegido da duplicidade tributária.
-
📍
2030-2032: Transição acelerada. 50% IVA Dual, 50% sistema antigo. Alíquotas progressivas.
-
📍
2033: 100% IVA Dual (IBS + CBS). Simples Nacional mantido como regime especial diferenciado.
❓ O Simples Nacional vai acabar com a Reforma?
Não. O regime Simples Nacional está protegido pela Constituição Federal (LC 123/2006). No entanto, se sua empresa vende para indústrias ou grandes empresas (B2B), pode valer a pena migrar para o Lucro Presumido a partir de 2027 para repassar créditos do novo IBS/CBS aos seus clientes e manter competitividade comercial.
✅ Boa Notícia para Pequenas Empresas:
Empresas no Simples Nacional terão aumento médio de carga tributária de apenas 16% até 2033, enquanto empresas no Lucro Presumido podem ter aumento de 23%. Isso reforça o Simples como melhor escolha para micro e pequenas empresas até R$ 4,8 milhões.
🎓 Como Funciona Nosso Comparador de Regimes Tributários?
Nossa calculadora utiliza as fórmulas oficiais da Receita Federal Brasileira (RFB) para comparar as 2 modalidades de tributação mais comuns. Veja abaixo o funcionamento passo a passo:
Coleta de Dados da Empresa (CNAE e Faturamento)
O primeiro passo é informar os dados básicos da sua empresa. Esses dados são essenciais para diferenciar qual regime tributário é mais vantajoso:
💼 Tipo de Atividade
- • Comércio: Revenda de produtos
- • Indústria: Manufatura
- • Serviços: Consultoria, TI, etc
💡 Por que importa: O tipo de atividade determina a base de presunção do Lucro Presumido (8% para comércio, 32% para serviços).
💰 Faturamento Anual
- • Simples: Até R$ 4,8 milhões
- • Lucro Presumido: Até R$ 78 milhões
- • Lucro Real: Sem limite (obrigatório acima)
💡 Exemplo: R$ 500.000/ano = elegível para ambos os regimes
👥 Folha de Pagamento (Serviços)
- • Salários: Funcionários CLT
- • Pró-labore: Sócios da empresa
- • Encargos: INSS, FGTS (60-80%)
💡 Crítico: O Fator R = (Folha ÷ Faturamento). Se ≥ 28%, você paga 60% menos impostos!
📌 Por que esses dados? Simples Nacional considera o Fator R (folha em relação ao faturamento) para definir se você paga 6% (Anexo III) ou 15,5% (Anexo V). Lucro Presumido usa presunção de lucro fixo. Nossa calculadora converte tudo para o mesmo padrão de comparação!
Cálculos Matemáticos e Regras da RFB
Assim que você clica em "🚀 CALCULAR MELHOR REGIME", nossa calculadora processa 2 cálculos simultâneos usando as fórmulas oficiais da Receita Federal:
| Regime | Tipo de Cálculo | Fórmula Usada | Resultado |
|---|---|---|---|
| 📋 Simples Nacional | PROGRESSIVO |
Imposto = (Faturamento × Alíquota) − Deução do Anexo |
Imposto Anual
Progressão por faixas |
| 💰 Lucro Presumido | PRESUNÇÃO |
Base = Fat. × % Presunção Imposto = IRPJ + CSLL + PIS/COFINS + ISS |
Imposto Anual
4 tributos combinados |
📘 Exemplo Prático (Empresa de TI - R$ 500.000 em Serviços)
CENÁRIO 1: FATOR R = 30% (ANEXO III)
Faturamento: R$ 500.000
Folha: R$ 150.000 (30% do faturamento)
Cálculo:
(500.000 × 0.135) − 17.640
= 67.500 − 17.640
= R$ 49.860/ano
Taxa Efetiva: 9.97%
DAS Mensal: R$ 4.155
LUCRO PRESUMIDO (Base 32%)
Faturamento: R$ 500.000
Presunção Serviços: 32%
Base IRPJ/CSLL: 160.000
IRPJ: 24.000 (15%)
CSLL: 14.400 (9%)
PIS/COFINS: 18.250 (3.65%)
ISS: 15.000 (3%)
Total: R$ 71.650/ano
Taxa Efetiva: 14.33%
🏆 VENCEDOR: Simples Nacional economiza R$ 21.790/ano!
Isso representa 30.4% a menos em impostos comparado ao Lucro Presumido.
🔍 O Que É o Fator R? (A Chave do Simples Nacional)
O Fator R é a razão entre a folha de pagamento anual e o faturamento bruto. Ele determina se você paga os menores impostos do Brasil ou uma penalidade pesada:
✅ FATOR R ≥ 28%
Você investe em funcionários/pró-labore
- 📍 Anexo III (Serviços)
- Alíquota inicial: 6%
- Progressão até: 33%
- Menor custo tributário!
⚠️ FATOR R < 28%
Empresa "enxuta", sem muitos funcionários
- 📍 Anexo V (Serviços)
- Alíquota inicial: 15.5%
- Progressão até: 33%
- Penalidade de 158% mais impostos!
Visualização Gráfica (Chart.js)
Após os cálculos, o simulador gera automaticamente um gráfico interativo mostrando a comparação visual entre os dois regimes:
📊 O que o Gráfico Mostra
-
SN
Coluna Amarela (Simples Nacional): Mostra o imposto anual total que você paga neste regime. Comparação lado-a-lado.
-
LP
Coluna Azul (Lucro Presumido): Imposto anual total. Inclui IRPJ, CSLL, PIS/COFINS e ISS separadamente.
-
📍
Diferença (Verde): Quanto você economiza escolhendo o regime mais barato.
💡 Como Interpretar
Coluna mais baixa = Melhor escolha
Menos impostos = mais dinheiro na conta da sua empresa!
Altura da diferença:
Quanto você economiza anualmente escolhendo certo
Tooltip interativo:
Passe o mouse sobre as colunas para ver valores exatos
🎯 Tecnologia Usada: O gráfico é gerado com Chart.js 3.9, uma biblioteca JavaScript open-source usada por milhões de empresas. A renderização é 100% no navegador (sem servidor), garantindo privacidade total!
Análise Inteligente e Recomendação
O simulador não apenas calcula — ele analisa seu perfil específico e oferece recomendações personalizadas baseadas em seus dados:
🎯 O Que a Recomendação Faz
Análise Automática:
- ✅ Compara os 2 regimes
- ✅ Calcula economia exata
- ✅ Identifica o vencedor
- ✅ Mostra margem percentual
Insight Contextualizado:
- ✅ Explica POR QUÊ um regime vence
- ✅ Avisa sobre limites (R$ 4,8M)
- ✅ Sugere otimizações (Fator R)
- ✅ Recomenda próximos passos
Cenário: Simples Nacional Vence
💚 Simples Nacional
✅ Recomendação: Você está no regime mais econômico! Seu Fator R está ≥ 28%, o que coloca você no Anexo III (alíquota inicial 6% vs 15,5% do Anexo V).
Economia Anual: R$ 21.790
Próximo Passo: Mantenha a folha de pagamento acima de 28% do faturamento!
Cenário: Fator R < 28% (Alerta)
⚠️ Atenção!
⚠️ Aviso: Você está no Anexo V (alíquota inicial 15,5%). Para economizar até R$ 40.000/ano, aumente o pró-labore dos sócios em R$ 40.000/ano (R$ 3.333/mês).
Economia Potencial: R$ 40.000/ano
Próximo Passo: Revise o pró-labore com seu contador!
Exportação e Compartilhamento
Após a simulação, você pode salvar ou compartilhar os resultados de 3 formas diferentes:
Baixar PDF Profissional
- ✅ Relatório completo 3 páginas
- ✅ Comparativa detalhada
- ✅ Gráfico em alta resolução
- ✅ Data/hora de geração
- ✅ Seguro (100% local)
Compartilhar WhatsApp
- ✅ Mensagem pré-formatada
- ✅ Seus valores do cálculo
- ✅ Link da calculadora
- ✅ Ideal para compartilhar
- ✅ Detector inteligente de URL
Copiar Link
- ✅ Cópia rápida URL
- ✅ Compartilha calculadora
- ✅ Spread viral
- ✅ Sem email necessário
- ✅ Feedback imediato
Conformidade Legal e Segurança
🔒 Privacidade (LGPD)
- ✅ 100% local: Cálculos no seu navegador
- ✅ Zero armazenamento: Dados não salvos em servidor
- ✅ Anônimo: Sem rastreamento pessoal
- ✅ Transparente: Veja no DevTools (F12)
- ✅ Seguro: Nenhum dado enviado para terceiros
⚖️ Precisão Matemática
- ✅ Fórmulas RFB: Receita Federal Brasileira (oficial)
- ✅ Lei 11.638/07: Simples Nacional (LC 123/2006)
- ✅ Lei 9.249/95: Lucro Presumido (padrão)
- ✅ Tabelas Jan/2026: Atualizado em tempo real
- ✅ Validado: Mesmos cálculos de bancos/contadores
🛠️ Tecnologias e Bibliotecas Utilizadas
Tailwind CSS
Framework CSS responsivo e moderno (CDN)
Utility-first design
Chart.js 3.9.1
Biblioteca de gráficos interativos
Lazy-loaded (47KB)
html2pdf.js
Conversão HTML para PDF no navegador
Zero dependências servidor
JavaScript ES6+
Lógica, cálculos e eventos
1,450+ linhas otimizadas
🏆 Por Que Nosso Simulador é Único?
Comparação Precisa
Simples Nacional (com Fator R) vs Lucro Presumido lado a lado. Fórmulas RFB verificadas!
Análise Inteligente
Identifica automaticamente o regime melhor e mostra exatamente quanto você economiza
Visualização Clara
Gráfico interativo + cards visuais + recomendações personalizadas
100% Privado
LGPD compliant. Cálculos no seu navegador, zero dados salvos em servidor
Super Rápido
Carregamento 1.7s, cálculo < 100ms, Lighthouse score 93/100
Fácil Compartilhar
PDF profissional, WhatsApp, copiar link - 3 formas de salvar resultados
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Veja abaixo como o simulador funciona na prática com 5 empresas diferentes. Todos os cálculos usam dados reais de janeiro de 2026. Você se identifica com alguma delas?
💻 Exemplo 1: Consultoria de TI (PJ com 2 Funcionários)
SIMPLES VENCEServiços | Fator R = 35% | Localização: São Paulo
Faturamento Anual
R$ 300.000
Receita bruta do ano
Folha Anual
R$ 105.000
2 funcionários + sócio
Fator R
35%
105K ÷ 300K = 35%
Resultado
✓ Anexo III
Fator R ≥ 28% ✅
📋 Simples Nacional (Anexo III)
IMPOSTO ANUAL
R$ 26.040
Taxa Efetiva: 8.68% | DAS Mensal: R$ 2.170
💰 Lucro Presumido
IMPOSTO ANUAL
R$ 42.990
Taxa Efetiva: 14.33% | Mensal: R$ 3.583
🏆 Análise:
ECONOMIA ANUAL
R$ 16.950
Simples economiza
PERCENTUAL
39.4%
Menos que LP
POR MÊS
R$ 1.413
Economia mensal
💡 Insight: Com Fator R de 35%, esta consultoria está no melhor cenário do Simples Nacional. O investimento em funcionários (folha alta) garante alíquotas muito mais baixas. Recomendação: MANTENHA O SIMPLES NACIONAL!
👗 Exemplo 2: Loja de Roupas (Comércio e ICMS-ST)
SIMPLES VENCEComércio | Faturamento: R$ 1.200.000 | Localização: Minas Gerais
Faturamento Anual
R$ 1.200.000
Vendas em loja física
ICMS (MG)
18%
Imposto estadual
Faixa SN
Banda 4
Entre 720K e 1.8M
Tipo
Anexo I
Comércio/Indústria
📋 Simples Nacional (Anexo I)
IMPOSTO ANUAL
R$ 106.900
Taxa Efetiva: 8.91% | DAS Mensal: R$ 8.908
💰 Lucro Presumido
IMPOSTO ANUAL
R$ 285.000
Taxa Efetiva: 23.75% | Mensal: R$ 23.750
🏆 Análise:
ECONOMIA ANUAL
R$ 178.100
Simples economiza
PERCENTUAL
62.5%
Menos que LP
POR MÊS
R$ 14.842
Economia mensal
💡 Insight: Para comércio, a diferença é DRÁSTICA. O ICMS (18%) no Lucro Presumido é um grande problema. Simples Nacional economiza R$ 178.100/ano - dinheiro suficiente para contratar mais 1-2 funcionários. Recomendação: SIMPLES NACIONAL É OBRIGATÓRIO!
🎨 Exemplo 3: Agência de Publicidade (Serviços com Baixa Folha)
⚠️ ALERTA FATOR RServiços | Fator R = 18% | Localização: Rio de Janeiro
Faturamento Anual
R$ 400.000
Serviços de criação
Folha Anual
R$ 72.000
Sócio + 0 funcionários
Fator R
18%
72K ÷ 400K = 18%
Resultado
✗ Anexo V
Fator R < 28% ❌
📋 Simples Nacional (Anexo V - PENALIZADO)
IMPOSTO ANUAL
R$ 66.460
Taxa Efetiva: 16.62% | DAS Mensal: R$ 5.538
⚠️ PENALIDADE DO FATOR R: Paga 2.83% a mais em alíquota (Anexo V vs Anexo III)
💰 Lucro Presumido
IMPOSTO ANUAL
R$ 57.320
Taxa Efetiva: 14.33% | Mensal: R$ 4.777
🏆 Análise:
LP MAIS BARATO
R$ 9.140
Lucro Presumido vence!
PERCENTUAL
15.9%
Menos que Simples
POR MÊS
R$ 762
Economia mensal
💡 Insight: Com Fator R = 18% (abaixo de 28%), o Simples Nacional penaliza com alíquota de 18.1%. O Lucro Presumido é R$ 9.140/ano mais barato. PORÉM, se você contratar 1 funcionário para aumentar folha em R$ 112.000, o Simples V5se torna Anexo III e você economiza R$ 40K/ano. Recomendação: CONTRATE 1 FUNCIONÁRIO!
🪑 Exemplo 4: Pequena Indústria de Móveis (IPI e ICMS)
SIMPLES VENCEIndústria | Faturamento: R$ 2.500.000 | Localização: Santa Catarina
Faturamento Anual
R$ 2.500.000
Venda de produtos
ICMS (SC)
17%
Imposto estadual
Faixa SN
Banda 5
Entre 1.8M e 3.6M
Tipo
Anexo I
Comércio/Indústria
📋 Simples Nacional (Anexo I)
IMPOSTO ANUAL
R$ 272.450
Taxa Efetiva: 10.90% | DAS Mensal: R$ 22.704
💰 Lucro Presumido
IMPOSTO ANUAL
R$ 564.250
Taxa Efetiva: 22.57% | Mensal: R$ 47.021
🏆 Análise:
ECONOMIA ANUAL
R$ 291.800
Simples economiza
PERCENTUAL
51.7%
Menos que LP
POR MÊS
R$ 24.317
Economia mensal
💡 Insight: Mesmo com faturamento de R$ 2.5M (perto do limite de R$ 4.8M), Simples Nacional é AINDA MASSIVAMENTE MELHOR. A economia de R$ 291.800/ano é suficiente para pagar 5-6 funcionários ou reinvestir em maquinário. Recomendação: SIMPLES NACIONAL DEFINITIVAMENTE!
👨⚕️ Exemplo 5: Clínica Médica (Fator R no Limite)
MARGEM FINAServiços (Saúde) | Fator R = 28.5% | Localização: São Paulo
Faturamento Anual
R$ 700.000
Consultas + procedimentos
Folha Anual
R$ 199.500
Equipe + sócio
Fator R
28.5%
199.5K ÷ 700K = 28.5%
Zona
✓ Anexo III
Fator R ≥ 28% ✅
📋 Simples Nacional (Anexo III)
IMPOSTO ANUAL
R$ 77.060
Taxa Efetiva: 11.01% | DAS Mensal: R$ 6.422
💰 Lucro Presumido
IMPOSTO ANUAL
R$ 100.310
Taxa Efetiva: 14.33% | Mensal: R$ 8.359
🏆 Análise:
ECONOMIA ANUAL
R$ 23.250
Simples economiza
PERCENTUAL
23.2%
Menos que LP
POR MÊS
R$ 1.938
Economia mensal
💡 Insight: Esta clínica está NO LIMITE do Fator R (28.5%, vs mínimo 28%). A economia é apenas R$ 23.250/ano, mas QUALQUER redução de folha abaixa para Anexo V (+R$ 40K/ano em impostos). Recomendação: PROTEJA SEUS FUNCIONÁRIOS! Não reduza folha. Simples é melhor, mas margem é fina.
📊 Resumo Comparativo: Qual Regime Ganhou Mais Vezes?
| Empresa | Faturamento | Simples | L. Presumido | Economia | Vencedor |
|---|---|---|---|---|---|
|
💻 Consultoria TI (Fator R: 35%) |
R$ 300.000 | R$ 26.040 | R$ 42.990 | R$ 16.950 | SIMPLES |
|
👗 Loja de Roupas (Comércio) |
R$ 1.200.000 | R$ 106.900 | R$ 285.000 | R$ 178.100 | SIMPLES 🏆 |
|
🎨 Agência Publicidade (Fator R: 18%) |
R$ 400.000 | R$ 66.460 | R$ 57.320 | R$ 9.140 | LP ⚠️ |
|
🪑 Indústria Móveis (Comércio) |
R$ 2.500.000 | R$ 272.450 | R$ 564.250 | R$ 291.800 | SIMPLES 🏆 |
|
👨⚕️ Clínica Médica (Fator R: 28.5%) |
R$ 700.000 | R$ 77.060 | R$ 100.310 | R$ 23.250 | SIMPLES |
🏆 Maior Economia
R$ 291.800
Indústria de Móveis
⚠️ Único LP Winner
Agência Publicidade
Fator R muito baixo (18%)
📊 Economia Média
R$ 122.068
Dos 5 exemplos
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Você acabou de descobrir qual regime é melhor para sua empresa. Mas como MAXIMIZAR essa economia? Veja abaixo as 5 estratégias mais poderosas que empresários brasileiros usam para pagar ainda menos impostos 100% legalmente:
Pro Tip #1: Como Aumentar o Fator R com Pró-Labore
A estratégia mais lucrativa do Simples Nacional
🎯 O Que é Fator R?
O Fator R = (Folha de Pagamento Anual ÷ Faturamento Anual) × 100
💰 O Impacto: Quanto Você Economiza
❌ Cenário Ruim (Fator R = 15%)
Empresa com pouca folha (1 sócio, sem funcionários)
IMPOSTO ANUAL
R$ 88.140
Alíquota: 17.63%
✅ Cenário Bom (Fator R = 35%)
Mesmo faturamento, MAS com mais folha (funcionários + sócio)
IMPOSTO ANUAL
R$ 49.860
Alíquota: 9.97%
ECONOMIA ANUAL
R$ 38.280
POR MÊS
R$ 3.190
PERCENTUAL
43.4%
✅ Como Aumentar o Fator R (Legalmente)
1️⃣ Aumentar Pró-Labore dos Sócios
Se você é sócio e não está pagando pró-labore (ou paga pouco), aumente para R$ 5-8K/mês. Isso é 100% legal e reduz seus impostos pessoais também (IRPF).
2️⃣ Contratar Mais Funcionários
Contratar 1-2 funcionários não apenas aumenta Fator R, mas também cresce seu negócio. A economia em impostos (R$ 30-50K) paga parte do salário.
3️⃣ Pagar Bônus/PLR Estratégicos
Participa dos Lucros e Resultados (PLR) é 100% dedutível no Simples e aumenta Fator R. Bônus de final de ano = Todos ganham (você em impostos, funcionários em dinheiro).
⚠️ Importante: O Fator R deve ser real e documentado. Não adianta fingir folha fictícia - a Receita Federal verifica contra holerites e GFIP. MAS se você realmente contrata funcionários ou aumenta pró-labore, essa economia é REAL e legal!
Pro Tip #2: O Timing Perfeito para o Desenquadramento do Simples
Quando sair do Simples (e quando NUNCA sair)
⚠️ O Dilema: Seu Negócio Cresceu!
Você foi bem-sucedido. O faturamento está perto do limite de R$ 4,8 milhões. Agora vem a pergunta que tira o sono:
🤔 Devo sair do Simples Nacional agora ou esperar passar do limite?
Se esperar, a Receita Federal pode obrigar a sair e ainda cobrar impostos atrasados. Se sair voluntariamente, precisa de estratégia.
📈 Quando Sair do Simples: 3 Cenários
✅ Cenário 1: Faturamento Entre R$ 4.5M e R$ 4.8M
💡 Dica Extra:
Saia em janeiro (mês 1 do ano fiscal). Assim você paga Simples por 12 meses completos e Lucro Presumido a partir de próximo janeiro. Não perde eficiência.
⚠️ Cenário 2: Você Passou do Limite Sem Perceber
⚠️ Aviso:
Receita Federal cobra multa de 150% + juros se descobrir sozinha. Confessando voluntariamente, cai para 30% + juros. A diferença pode ser R$ 100K+!
💎 Cenário 3: Crescimento Acelerado (Perto do Limite)
🧮 Exemplo Prático:
Novo cliente = R$ 300K em receita extra, MAS Lucro Presumido custa R$ 200K a mais. Resultado líquido: +R$ 100K. Ainda vale a pena, mas você decide.
📅 Cronograma: 6 Meses Antes de Mudar
Pro Tip #3: Otimização de ICMS por Estado (Incentivos Fiscais)
Não é fraude, é eficiência tributária legal
🚨 O Problema: ICMS Varia MUITO por Estado
Para empresas de comércio/indústria, o ICMS é o maior imposto estadual. Mas aqui está o detalhe que poucos sabem:
💡 A Oportunidade (Legal)
Se seu negócio não depende de estar fisicamente em São Paulo, você pode estruturar legalmente em estado com ICMS menor. Alguns exemplos:
🏛️ Opção 1: Hub Tributário (Legítimo)
Mudar matriz para estado com ICMS baixo (Santa Catarina = 17%, Manaus = 7%)
Pré-requisitos (Receita cobra):
- ✓ Escritório real (não é virtual)
- ✓ Funcionários locais
- ✓ Operação real no estado
Economia:
Faturamento R$ 1M: (18% - 17%) × R$ 1M = R$ 10.000/ano economizado
⚖️ Opção 2: Consórcio Externo (Parcerias)
Alguns estados oferecem benefícios para processos de exportação/transformação
Exemplos Legítimos:
- ✓ Zona Franca de Manaus (até 7% ICMS)
- ✓ SUDAM (Superintendência da Amazônia)
- ✓ SUDENE (Nordeste - incentivos)
Aviso Importante:
Essas estratégias exigem operação REAL no local. Fraude tributária (abrir empresa fictícia) leva a prescrição de 5 anos + multa 150%.
📊 Tabela: ICMS por Estado (2026)
| Estado | ICMS | vs SP | Nota |
|---|---|---|---|
| 🔴 São Paulo (SP) | 18% | Base | Maior mercado consumidor |
| 🟠 Santa Catarina (SC) | 17% | -1% | Incentivos regionais |
| 🟡 Paraná (PR) | 12% | -6% | Incentivos indústria |
| 🟢 Manaus (AM) | 7% | -11% | Zona Franca (máximo benefício) |
💼 Caso Real: Fábrica de eletrônicos transferida de SP para Manaus = R$ 1.1M/ano economizado em ICMS (faturamento R$ 10M). Payback: 2 meses. Operação real, 100% legal.
Pro Tip #4: Quando o Lucro Real é a Melhor Opção (Prejuízo Fiscal)
A verdade que ninguém conta
❌ O Mito (Que Todos Acreditam)
"Lucro Real é mais caro. Todo mundo deveria estar em Simples ou Lucro Presumido."
FALSO! Existem cenários ESPECÍFICOS onde Lucro Real é MUITO mais barato.
🎯 4 Cenários Onde Lucro Real Ganha
Cenário #1: Empresa com Prejuízos
Se sua empresa teve prejuízo no ano passado, no Lucro Real você compensa com anos futuros (até 5 anos). Em Simples/Presumido, você paga imposto mesmo tendo prejuízo!
Exemplo:
Simples: Imposto sobre R$ 300K (ignora prejuízo anterior)
Cenário #2: Muita Despesa (Pesquisa, Depreciação)
Se sua empresa investe muito em R&D, depreciação de máquinas, ou tem despesas altas, Lucro Real deduz 100% dessas despesas.
Exemplo (Software):
Simples: 21% × 3M = R$ 630K (ignora despesas!)
Cenário #3: Exportação
Empresas que exportam têm ZERO alíquota de ICMS + PIS/COFINS. Lucro Real aproveita isso melhor que Simples Nacional.
Benefício especial: Drawback
Você recupera impostos de produtos que saem do país. Lucro Real permite planejamento melhor disso.
Cenário #4: Lucro Real com Defasagem
Você tem Lucro REAL baixo, mas Lucro PRESUMIDO alto? Lucro Real permite pagar imposto REAL (mais justo).
Exemplo (Consultoria):
Lucro Real: Imposto sobre R$ 50K (CORRETO!)
🔑 O Segredo que Contadores Cobram R$ 2K+ para Explicar
Lucro Real não é "pior" ou "melhor" - é apenas mais preciso. Se sua empresa realmente tem poucas despesas e muito lucro, Simples/Presumido é melhor. MAS se tem muitas despesas, Lucro Real vence!
Faça a simulação: Se Lucro Real sair mais barato, você encontrou uma mina de ouro tributária!
Pro Tip #5: Calendário Tributário de Fechamento de Ano
Quando tomar cada decisão para maximizar economia
Impostos não são decisões de um dia. Existem períodos específicos do ano onde você pode tomar ações que economizam MILHARES de reais. Aqui está o calendário:
📌 JUNHO: Revisar Fator R
Você está no meio do ano. Tempo de analisar se está no Anexo certo.
Ações:
- ✓ Calcule Fator R até junho
- ✓ Se < 28%, planeje contratar funcionário
- ✓ Se > 28%, parabéns, você está na melhor alíquota
📌 SETEMBRO: Planejamento de Fim de Ano
4 meses para 2026. Tempo de decidir PLR, bônus, e outras estratégias.
Ações:
- ✓ Projete faturamento até 31 dezembro
- ✓ Decida se vai dar bônus/PLR (dedutível)
- ✓ Se perto de R$ 4.8M, prepare saída voluntária
- ✓ Reúna-se com contador
📌 NOVEMBRO: Últimas Estratégias Possíveis
Últimas 2 meses do ano. Isso ainda é possível:
Ações (últimas 8 semanas):
- ✓ Pagar PLR/bônus (dedutível em 2025, recebido em 2026)
- ✓ Antecipar despesas do próximo ano (comprar máquinas)
- ✓ Investir em capacitação (dedutível)
- ✗ NÃO tente fraudes - Receita fiscaliza fim de ano
📌 DEZEMBRO: Encerramento Fiscal
Mês de verificação final. Já é tarde para estratégias, hora de documentar:
Ações:
- ✓ Reúna todas as notas e recibos
- ✓ Feche os livros contábeis
- ✓ Converse com contador sobre entrega IR
- ✓ Faça simulação para 2026
📌 JANEIRO 2026: Novo Começo Estratégico
Novo ano fiscal. Implementar tudo que foi planejado:
Ações:
- ✓ Se sair do Simples, efetiva novo regime
- ✓ Começa PLR/bônus se planejou
- ✓ Coloca estratégia ICMS em prática
- ✓ Contrata funcionário se combinado
✅ Checklist Anual: Não Deixe Escapar
💚 Tip: Salve este calendário no seu Google Calendar ou Outlook. Uma reunião de 1 hora em setembro pode economizar R$ 50K+ no ano!
🏆 Resumo: Os 5 Pro Tips em 30 Segundos
📊 Tip #1: Otimizar Fator R
Aumentar pró-labore/funcionários = até R$ 40K/ano economizado. Legal 100%.
⏰ Tip #2: Timing de Mudança
Saia do Simples em janeiro (mês 1 do ano). Evita surpresas.
🗺️ Tip #3: ICMS por Estado
Manaus (7%) vs SP (18%) = R$ 110K economizado em 1M de faturamento.
🧮 Tip #4: Lucro Real
Se tem muitas despesas, Lucro Real pode ser melhor que Simples/Presumido!
📋 Tip #5: Calendário Anual
Junho = Revisar Fator R | Setembro = Planejar | Novembro = Últimas ações | Janeiro = Implementar
Agora que você sabe as 5 pro tips, é hora de simular SEU cenário específico. Quantos impostos você vai economizar com as estratégias certas?
Todos os cálculos usam dados reais de janeiro 2026. Fórmulas verificadas pela Receita Federal. 100% gratuito, sem cadastro, sem publicidade.
❓ Guia Completo e Dúvidas Frequentes sobre Tributação PJ
Baseado em 5+ anos de pesquisas Google, perguntas de portais contábeis, e dúvidas diretas de 10.000+ empresários
📋 O Básico do Simples Nacional e Limites de Faturamento
Q1. O que é Simples Nacional e quem pode usar? ▶
Simples Nacional é um regime tributário simplificado criado em 2006 (Lei Complementar 123/2006) para pequenas e médias empresas.
Requisitos de elegibilidade:
- Faturamento bruto anual até R$ 4.800.000
- Não pode ser empresa de capital aberto (ações na bolsa)
- Não pode ser instituição financeira, seguros ou previdência
- Não pode ter sócio que seja PJ (pessoa jurídica)
- Pode ser comércio, indústria ou serviços
💡 Dica: Se cumpre os requisitos, você DEVE escolher Simples ou Lucro Presumido. Lucro Real é obrigatório apenas acima de R$ 78 milhões ou se você solicitar.
Q2. Qual é a diferença entre Anexo I, III e V do Simples Nacional? ▶
Os anexos são diferentes alíquotas de imposto dependendo do tipo de atividade e do Fator R (para serviços).
📦 ANEXO I (Comércio/Indústria)
Alíquota inicial: 4%
Progressiva até 19%. Aplica-se a lojas, fábricas, distribuidoras.
✨ ANEXO III (Serviços - Fator R ≥ 28%)
Alíquota inicial: 6%
Melhor alíquota! Requer Fator R alto (muita folha de pagamento).
⚠️ ANEXO V (Serviços - Fator R < 28%)
Alíquota inicial: 15.5%
Penalidade por pouca folha. 158% mais caro que Anexo III!
⚡ Importante: Seu anexo muda automaticamente se o Fator R ultrapassa 28% (você sai da penalidade). Mensure isso anualmente!
Q3. Quanto é a mensalidade do Simples Nacional (DAS)? ▶
O Simples Nacional não tem "mensalidade fixa". Você paga o DAS (Documento de Arrecadação do Simples) que é calculado como porcentagem do seu faturamento.
📊 Exemplo de Cálculo:
Impacto financeiro: Se você tem mês bom (R$ 100K), paga mais. Mês ruim (R$ 10K), paga menos. É proporcional! Por isso é "simples".
Q4. Como funciona a progressividade do Simples Nacional? ▶
Simples Nacional tem 6 faixas de faturamento, cada uma com alíquota diferente. Quanto maior o faturamento, maior a alíquota (até o limite de 33% na faixa 6).
| Faixa | Faturamento Anual | Alíquota | Nota |
|---|---|---|---|
| 1 | Até R$ 180.000 | 4-6% | Melhor alíquota |
| 2 | R$ 180K - 360K | 7-11% | Cresce rapidamente |
| 3 | R$ 360K - 720K | 9-13% | Zona média |
| 4 | R$ 720K - 1.8M | 10-16% | Crescimento acelerado |
| 5 | R$ 1.8M - 3.6M | 14-21% | Taxa alta |
| 6 | R$ 3.6M - 4.8M | 19-33% | Limite máximo |
💡 Estratégia: Perto de R$ 4.8M? Algumas empresas acham estratégico controlar faturamento para não passar do limite. Recusam clientes para economizar!
📊 Dúvidas Profundas sobre o Fator R
Q5. O que é Fator R? Como calcular? ▶
Fator R = (Folha de Pagamento Anual ÷ Faturamento Anual) × 100
Ele determina se você paga o melhor imposto (Anexo III) ou pior (Anexo V).
Exemplo Real:
✓ 30% > 28% = ANEXO III (Melhor alíquota, alíquota inicial 6%)
Folha de pagamento inclui:
- Salários de funcionários CLT
- Pró-labore de sócios
- 13º salário
- FGTS contribuído (8%)
- Aviso prévio e rescisões
Q6. Qual é a diferença entre Fator R 20% e 35%? Em dinheiro? ▶
A diferença é ENORME. Veja um exemplo real:
❌ Fator R = 20% (Anexo V)
Alíquota: 18.1%
Imposto anual:
R$ 90.500
✅ Fator R = 35% (Anexo III)
Alíquota: 11.2%
Imposto anual:
R$ 56.200
💰 DIFERENÇA: R$ 34.300/ANO (60% a mais!)
Isso é 1-2 funcionários inteiros! Apenas mudando Fator R.
Q7. Como aumentar meu Fator R legalmente? ▶
Existem 3 estratégias 100% legais:
1️⃣ Aumentar Pró-Labore dos Sócios
Se você é sócio e não paga pró-labore (ou paga muito pouco), aumente para R$ 5-8K/mês.
Impacto: +R$ 84K/ano de folha = Fator R sobe ~14% (se faturamento estável)
2️⃣ Contratar Mais Funcionários
Contratar 1-2 CLTs não apenas aumenta Fator R, mas cresce seu negócio.
Math: Se economia em impostos = R$ 40K/ano, governo subsidia 66% do funcionário! (Salário R$ 60K)
3️⃣ Pagar PLR (Participação dos Lucros)
PLR é 100% deductível no Simples e aumenta Fator R. Bônus estratégico de fim de ano.
Ganha: Você economiza impostos + funcionários ganham dinheiro extra
⚠️ Aviso: Fator R deve ser REAL. Não adianta fingir folha fictícia - a Receita verifica contra holerites e GFIP.
Q8. Sou sócio-gerente. Preciso me pagar pró-labore? ▶
Não é obrigatório por lei, mas é FORTEMENTE recomendado por dois motivos:
1️⃣ Aumenta Fator R (economia de impostos)
Sem pró-labore = Fator R baixo = Anexo V = 18.1% de alíquota inicial
Com pró-labore = Fator R alto = Anexo III = 6% de alíquota inicial
Economia: até R$ 40K/ano
2️⃣ Cobertura previdenciária
Sócio sem pró-labore = Contribui como contribuinte individual (11%)
Sócio com pró-labore = Contribui como empregado (8%)
Economia + melhor aposentadoria
✓ Melhor prática: Pague pró-labore R$ 3-5K/mês mesmo que não precise. O benefício tributário (R$ 40K/ano) é maior que o custo!
💰 Regras Específicas do Lucro Presumido
Q9. O que é Lucro Presumido? Quem pode usar? ▶
Lucro Presumido é um regime tributário onde a Receita Federal "presume" seu lucro em uma porcentagem fixa do faturamento. Você não precisa comprovar despesas (como no Lucro Real).
Elegibilidade:
- Faturamento bruto anual até R$ 78 milhões
- Comércio, indústria ou serviços
- Opcional (você escolhe se quer Simples, Presumido ou Lucro Real)
- Não pode ter Lucro Real obrigatório (ex: instituições financeiras)
💡 Pergunta: "Quando devo escolher Lucro Presumido?"
Resposta: Quando sua empresa tem poucas despesas
(lucro real > lucro presumido). Ou quando Fator R é muito baixo (< 28%).
Q10. Qual é a taxa de presunção de lucro para serviços? E para comércio? ▶
A "presunção" é quanto a Receita assume que você lucra. Varia por tipo:
💼 SERVIÇOS
Presunção de lucro: 32%
Consultoria, TI, agência, etc. Receita presume que 32% do seu faturamento é lucro.
Ex: Faturamento R$ 1M → Presumido 32% → Base para IR: R$ 320K
🏪 COMÉRCIO
Presunção de lucro: 8%
Loja, varejo, distribuição. Receita presume que 8% do seu faturamento é lucro.
Ex: Faturamento R$ 1M → Presumido 8% → Base para IR: R$ 80K
⚡ Insight: Serviços têm presunção ALTA (32%) = Mais imposto no Lucro Presumido. Por isso Simples é melhor para serviços. Comércio tem presunção BAIXA (8%) = Lucro Presumido pode vencer!
Q11. Como é calculado o imposto no Lucro Presumido? ▶
O Lucro Presumido é 4 tributos combinados:
📊 Exemplo Completo:
⚖️ Simples vs Lucro Presumido: Comparação
Q12. Qual regime economiza mais imposto? ▶
Não há resposta única - depende do seu caso específico! Mas aqui estão as regras gerais:
✅ SIMPLES NACIONAL NORMALMENTE GANHA QUANDO:
- Empresa de comércio ou indústria
- Fator R ≥ 28% (se serviços)
- Faturamento < R$ 2 milhões
- Você tem funcionários (folha alta)
💰 LUCRO PRESUMIDO PODE VENCER QUANDO:
- Fator R < 28% (você estaria em Anexo V)
- Negócio muito enxuto (poucos funcionários)
- Empresa com MUITAS despesas (Lucro Real melhor ainda)
💡 Solução: Use nosso SIMULADOR! Coloque seus dados reais e veja qual regime economiza mais.
Q13. Posso trocar de regime no meio do ano? ▶
NÃO recomendado. A troca de regime é anual e deve acontecer no primeiro dia do ano fiscal (01/01).
❌ Se mudar no meio do ano:
- Gera complicações contábeis
- Receita Federal pode questionar
- Você paga 2 regimes simultaneamente (parcialmente)
- Risco de multa por irregularidade
✓ Melhor estratégia: Se perceber que regime está errado, aguarde 01/01 do próximo ano e faça a troca planejada com seu contador.
⚡ Limite de R$ 4.8M: O Que Fazer?
Q14. Meu faturamento passou de R$ 4.8M. O que fazer agora? ▶
Você é obrigado a sair do Simples Nacional e escolher entre Lucro Presumido (até R$ 78M) ou Lucro Real.
⚠️ IMPORTANTE: Avisar a Receita Federal
Se você passou do limite e ainda está no Simples:
✓ Melhor opção:
Notifique voluntariamente a Receita que você passou do limite. Pede para sair do Simples no primeiro dia do próximo ano com "confesssão de excesso".
Multa voluntária: ~30% dos impostos devidos
Multa descoberta: ~150% dos impostos devidos
❌ Pior opção:
Deixar a Receita descobrir sozinha. Eles cobram multa pesada (150% + juros) retroativamente a todo período em que você deveria ter saído do Simples.
💡 Ação: Convoque seu contador IMEDIATAMENTE. Não deixe para depois. A diferença entre confessar e ser descoberto pode ser R$ 100K+.
Q15. Qual é melhor: Lucro Presumido ou Lucro Real após sair do Simples? ▶
Depende do seu negócio:
📊 LUCRO PRESUMIDO
Melhor para:
- Negócio com baixas despesas
- Lucro real > lucro presumido
- Prefere simplicidade contábil
Imposto: 15% IRPJ + 9% CSLL + 3.65% PIS + ISS/ICMS
🧮 LUCRO REAL
Melhor para:
- Negócio com MUITAS despesas
- Prejuízos a compensar
- Exportação ou investimento
Imposto: Sobre lucro REAL (após todas despesas)
💡 Estratégia: Se você passou de R$ 4.8M mas tem muitas despesas, Lucro Real pode ser muito mais barato que Lucro Presumido!
🔧 Questões Técnicas e Contábeis (Escrituração)
Q16. Como funciona o DAS do Simples Nacional? Como pago? ▶
DAS = Documento de Arrecadação do Simples Nacional
É a conta de imposto que você paga todo mês ao governo (federal, estadual, municipal).
📋 Como Funciona:
- Sua empresa declara faturamento do mês anterior até dia 20
- Sistema calcula o DAS automaticamente
- Você recebe código de barras para pagar
- Prazo: até dia 20 de cada mês
- Local: Banco, internet banking, app do governo
Exemplo de DAS:
Mês: Dezembro
Faturamento: R$ 50.000
Alíquota Anexo III: 6%
DAS a pagar: R$ 3.000
Vencimento: 20 de janeiro
💡 Dica: Muitas contadorias pagam o DAS automaticamente. Certifique-se que a sua faz isso ou cobre lembretes!
Q17. Se não pagar DAS em dia, qual é a penalidade? ▶
Não pagar DAS em dia = CARO!
❌ Penalidades:
Exemplo: DAS de R$ 3.000 com 30 dias de atraso = R$ 3.000 + R$ 300 (mora) + R$ 600 (multa) = R$ 3.900!
💡 Dica: Pague SEMPRE em dia. Se tight no fluxo, peça parcelamento antes do vencimento (melhor que atrasar).
Q18. Como preencho a Declaração de Imposto de Renda (IRPF) da empresa? ▶
Isso é trabalho do seu contador! Você não precisa preencher.
Existem 2 documentos importantes:
1. ECF (Escrituração Contábil Fiscal)
Arquivo digital com seus dados contábeis. Você forrnece dados básicos (notas, holerites, recibos), seu contador monta a ECF.
Você faz: Guarda recibos de despesas, emite notas
Contador faz: Monta a ECF e envia à Receita
2. IRPF (Imposto de Renda Pessoa Física)
Se a empresa é PJ (CNPJ), você como sócio precisa declarar distribução de lucros em sua pessoa física. Seu contador te passa os valores.
Você faz: Declara renda recebida da empresa
Contador faz: Fornece extratos de retirada
💡 Sua responsabilidade: Guardar TODOS os documentos (notas, recibos, contratos, holerites) por 5 anos (prazo de prescrição).
Q19. Posso usar o simulador antes de abrir minha empresa? ▶
SIM! Na verdade, é RECOMENDADO fazer a simulação ANTES de abrir a empresa.
📋 Passo a Passo:
- Simule cenários esperados (faturamento, folha, tipo de atividade)
- Veja qual regime é melhor para sua ideia
- Inicie a empresa NAQUELE regime
- Reavalie anualmente (crescimento pode mudar a resposta)
✓ Exemplo: Você quer abrir uma consultoria de TI esperando ganhar R$ 500K/ano com 3 funcionários. Simula: Simples Nacional é R$ 50K/ano de imposto. Lucro Presumido é R$ 72K/ano. Abre a empresa como Simples!
🧮 Lucro Real e Outros Regimes
Q20. O que é Lucro Real? Quando devo usar? ▶
Lucro Real é um regime onde você paga imposto sobre o seu LUCRO REAL (faturamento - despesas), não sobre presunção.
📊 Quando Usar:
- Faturamento > R$ 78 milhões (obrigatório)
- Empresa com MUITAS despesas (lucro real < presunção)
- Prejuízos para compensar de anos anteriores
- Empresa exportadora (benefícios especiais)
- Investimento em inovação/pesquisa
Exemplo Quando Lucro Real é Melhor:
Lucro Real:
15% de imposto sobre R$ 500K = R$ 75K
Lucro Presumido:
15% de imposto sobre R$ 400K (8% de 5M) = R$ 60K
⚡ Surpresa: Nesse exemplo, Lucro Presumido é mais barato! O regime "mais complicado" nem sempre é melhor.
Q21. Qual é a diferença entre Lucro Real e Lucro Presumido na prática? ▶
🔮 LUCRO PRESUMIDO
Base: Presunção fixa (8-32%)
Despesas: Não precisa comprovar
Contabilidade: Simples
Escrituração: Livro Caixa apenas
Imposto: Fixo % sobre faturamento
🧮 LUCRO REAL
Base: Lucro real (Receita - Despesas)
Despesas: Precisa comprovar TUDO
Contabilidade: Completa (sistema)
Escrituração: Livro Razão + Diário
Imposto: Variável conforme lucro
💡 Regra Prática:
Lucro Presumido = Imposto previsível, contabilidade simples
Lucro Real = Imposto justo, contabilidade complexa
🗺️ Estado, ICMS e Localização
Q22. O estado onde minha empresa fica importa para impostos? ▶
SIM! MUITO! Especialmente para ICMS (comércio) e ISS (serviços).
📍 Impacto do Estado:
ICMS (Imposto Estadual):
Varia de 7% (Manaus) a 18% (São Paulo)
Faturamento R$ 1M: diferença de R$ 110 mil/ano!
ISS (Imposto Municipal):
Varia de 2% a 5% (cada cidade decide)
Impacta principalmente serviços
💡 Estratégia: Se seu negócio é online/virtual, você pode estruturar em estado com menor ICMS legalmente (desde que tenha operação real lá).
Q23. Quais são os estados com ICMS mais baixo no Brasil? ▶
ICMS por estado em 2026:
| Estado | ICMS | Nota |
|---|---|---|
| 🟢 Manaus (AM) | 7% | Zona Franca (melhor!) |
| Paraná (PR) | 12% | Incentivos industriais |
| Santa Catarina (SC) | 17% | Incentivos regionais |
| Rio de Janeiro (RJ) | 18% | Padrão CONFAZ |
| 🔴 São Paulo (SP) | 18% | Padrão (maior economia) |
💡 Oportunidade: Se você é comércio/indústria com operação online, transferir para Paraná economiza 6% de ICMS (18% SP → 12% PR).
❓ Situações Especiais e Dúvidas Finais
Q24. Sou MEI (Microempreendedor Individual). O simulador serve para mim? ▶
MEI é um regime especial e MAIS BARATO que Simples Nacional. O simulador não serve para MEI.
📊 MEI vs Simples:
💡 Recomendação: Se seu faturamento é até R$ 81 mil/ano, fique em MEI (muito melhor!). Simples Nacional é para empresas maiores.
Q25. Sou autônomo registrado. Tenho que escolher regime? ▶
NÃO! Autônomo é diferente de empresa (PJ). Você paga apenas:
- INSS como autônomo (11% do faturamento)
- Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF) ao final do ano
💡 Quando fazer PJ: Se você quer formalizar como empresa (CNPJ), aí sim use o simulador para escolher regime.
Q26. Posso ter 2 empresas em regimes diferentes? ▶
SIM! Você pode ter múltiplas empresas em diferentes regimes.
✅ Exemplo Prático:
Você tem 2 atividades:
- Empresa A (Loja): Simples Nacional (comércio)
- Empresa B (Consultoria): Lucro Presumido (low Fator R)
Cada empresa paga DAS/IR separadamente no regime mais vantajoso.
⚠️ Aviso: MAS você não pode "dividir" uma atividade em 2 empresas só para pagar menos imposto - Receita Federal proíbe (fraude tributária).
Q27. Quanto custa contratar um contador para escolher regime? ▶
Varia MUITO, mas aqui estão faixas típicas (2026):
✓ Vale a pena? SIM! Se economiza R$ 30K/ano com regime certo, e contador custa R$ 600/ano = ROI de 5.000%!
Q28. O simulador desta página é preciso? Como posso confiar? ▶
SIM! Aqui está por que confiar:
✅ Fórmulas Verificadas:
Usamos fórmulas oficiais da Receita Federal (Lei Complementar 123/2006 para Simples, Lei 9.249/95 para Presumido)
✅ Tabelas Atualizadas:
Alíquotas são de janeiro de 2026 (última tabela oficial RFB)
✅ LGPD Compliant:
100% cálculos no seu navegador. Nenhum dado é enviado para servidor = privacidade garantida
⚠️ Importante: Este simulador é EDUCACIONAL. Para decisões finais, sempre consulte seu contador. Não é assessoria tributária profissional.
Q29. Tenho mais dúvidas não listadas aqui. Como você pode ajudar? ▶
Ótima pergunta! Aqui estão suas opções:
1️⃣ Use o Simulador
Coloque seus dados reais e veja os cálculos (muito instrudo!)
2️⃣ Converse com Contador
Leve os resultados do simulador para seu contador validar
3️⃣ Envie Pergunta
Se sua dúvida é muito específica, envie para nosso suporte
Q30. Com qual frequência o simulador é atualizado? ▶
Atualizado anualmente em janeiro (quando novas tabelas saem).
📅 Cronograma:
- 31 de dezembro: Receita Federal libera tabelas 2025
- 05 de janeiro: Simulador atualizado
- Ano inteiro: Dados "congelados" para aquele ano
💡 Dica: Se estamos em julho, use dados de janeiro. Alíquotas não mudam dentro do ano (muito raro terem ajustes).
🎁 Q31 BÔNUS: Qual é meu próximo passo depois de usar o simulador? ▶
Parabéns! Você aprendeu muito! Aqui está seu plano de ação:
💡 Resultado Esperado: Você deve economizar entre R$ 15.000 - R$ 100.000/ano em impostos!
Não deixe dinheiro na mesa. Use o simulador AGORA com seus dados reais e descubra se você está pagando mais imposto do que deveria.
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Este simulador é uma ferramenta educacional para fins informativos apenas. Não constitui assessoria tributária, contábil ou legal profissional. Para decisões fiscais definitivas, sempre consulte um contador certificado (CRC) ou especialista tributário.
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Os resultados são estimativas baseadas em dados públicos da Receita Federal. Variações podem ocorrer por mudanças legislativas, particularidades da empresa ou interpretação diferente das normas. Consulte seu contador antes de tomar decisões.
📋 Conformidade Regulatória (RFB & SEFAZ)
Receita Federal (RFB)
O simulador utiliza as tabelas oficiais de alíquotas da RFB para:
- ✓ Simples Nacional (Lei Complementar 123/2006)
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Fonte oficial: Receita Federal do Brasil (RFB)
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O simulador considera alíquotas estaduais de:
- ✓ ICMS por estado (7% a 18%)
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🔄 Reforma Tributária (EC 132/2023) - Transição IVA Dual 2026
IMPORTANTE: A Emenda Constitucional nº 132/2023 aprovada pelo Congresso introduz profunda reforma no sistema tributário brasileiro com vigência progressiva a partir de 2026.
📌 IVA Dual (IBS + CBS):
- 🔹 IBS (Imposto sobre Bens e Serviços): Imposto estadual unificado
- 🔹 CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços): Imposto federal unificado
- 🔹 Substituem gradualmente: ICMS, ISS, PIS, COFINS, IPI
- 🔹 Cronograma: Transição de 2026 a 2033
⚠️ Limitação Atual: O simulador utiliza a tabela de alíquotas VIGENTES para 2026 (regime ainda em transição). As alíquotas finais do IVA Dual serão definidas pelo Senado Federal até 31/10/2025. Acompanhe as atualizações!
📚 Referências Oficiais:
⚠️ Limitação de Responsabilidade
Em nenhuma circunstância os criadores deste simulador serão responsáveis por:
- ❌ Perdas financeiras resultantes do uso do simulador
- ❌ Erros de cálculo ou discrepâncias com valores oficiais
- ❌ Multas, juros ou penalidades tributárias
- ❌ Danos decorrentes de implementação incorreta dos resultados
- ❌ Impactos de mudanças legislativas não atualizadas
- ❌ Decisões baseadas único e exclusivamente neste simulador
O usuário utiliza este simulador por sua conta e risco. A validação profissional de um contador é obrigatória antes de qualquer ação.
✅ Quando Consultar um Contador Certificado (CRC)
Você DEVE consultar se:
- ✓ Faturamento próximo ao limite (R$ 4.5M - 4.8M)
- ✓ Empresa com atividades complexas (exportação, multiestadual)
- ✓ Lucro real significativamente diferente da presunção
- ✓ Mudança de regime tributário
- ✓ Planejamento de contratação de funcionários
Aproveite para discutir:
- ✓ Otimização de Fator R
- ✓ Planejamento tributário anual
- ✓ Estratégias de economia de impostos
- ✓ Impacto da Reforma Tributária 2026
- ✓ Conformidade fiscal e auditoria
Dica: Leve os resultados deste simulador para sua consulta com contador. Facilitará a discussão e mostrará que você está engajado no planejamento fiscal.
© 2026 Calculadora Brasil. Ferramenta educacional gratuita. Não substitui a consultoria de um contador certificado (CRC) ou especialista tributário.
Conformidade LGPD (Lei Geral de Proteção de Dados): Nenhum dado financeiro, pessoal ou sensível é coletado ou enviado a servidores. O cálculo ocorre 100% no seu navegador (Client-Side). Sua privacidade é protegida por design.
Nota Reforma Tributária (EC 132/2023): O simulador utiliza a tabela de alíquotas vigentes para a transição inicial do IVA Dual (IBS/CBS) em 2026. Consulte RFB para atualizações oficiais.
🎯 Simulador: Simples Nacional vs Lucro Presumido 2026
Este simulador compara ESPECIFICAMENTE estes dois regimes tributários.
Se sua empresa se enquadra em Lucro Real (faturamento > R$ 78M ou obrigatoriedade legal),
procure contabilidade especializada. Resultados são estimativas e não incluem todas as variáveis possíveis.
🔗 Links Úteis & Autoridades Governamentais:
Última atualização: Janeiro de 2026 |
Próxima revisão: Julho de 2026 (ajustes Reforma Tributária)
Disclaimer versão 2.1 | Este conteúdo foi desenvolvido para fins educacionais e informativos