MEI Simples Nacional: Qual o Melhor 2025
Você é freelancer, autônomo ou tem seu negócio pequenininho. Veio a pergunta inevitável: como declarar? MEI? Simples Nacional? PJ?
A resposta que todo contador dá é: “Depende da sua situação.” E tem razão. Mas vamos deixar prático.
Neste guia, vamos comparar 4 regimes tributários (MEI, Simples Nacional, Contribuinte Individual e PJ) com números reais de 2025, tabelas de impostos, exemplos práticos e uma árvore de decisão para você descobrir qual é o melhor para seu negócio.
Os 4 Principais Regimes Tributários
1. MEI (Microempreendedor Individual)
Quem pode ser: Autônomos, freelancers, pequenos negócios com faturamento até R$ 81 mil/ano.
Imposto mensal: Fixo! Você paga uma guia única que inclui INSS + DAS (imposto federal).
- ✓ Comerciante: ~R$ 65-75/mês
- ✓ Prestador de serviço: ~R$ 65-75/mês
- ✓ Profissional liberal (eng, advogado): ~R$ 150-200/mês
Vantagens: Simples demais. Imposto fixo (sem surpresas). Acesso a crédito, empréstimo, legalidade.
Desvantagens: Sem funcionários. Precisa renovar todo ano. Limite de faturamento.
2. Simples Nacional
Quem pode ser: Pequenas empresas com faturamento de R$ 81 mil até R$ 4,8 milhões/ano.
Imposto: Varia de acordo com faturamento. Alíquota progressiva entre 4% a 29,5% (depende do setor).
Vantagens: Permite funcionários. Carga tributária mais leve que PJ. Acesso a linhas de crédito. Mais “profissional”.
Desvantagens: Mais complexo (folha de pagamento, recibos). Precisa de contador. Obrigações mensais.
3. Contribuinte Individual (Autônomo)
Quem pode ser: Qualquer pessoa que trabalha por conta própria, sem formalizar negócio.
Imposto: INSS: 20% sobre receita. Não é enquadrado em regime tributário federal.
Vantagens: Informal, sem burocracia mínima. Pode trabalhar para vários clientes sem restrição.
Desvantagens: Sem recebimento oficial (notas). Sem acesso a crédito. Sem direitos trabalhistas. Difícil para empresas contratarem.
4. PJ (Pessoa Jurídica – Lucro Real / Lucro Presumido)
Quem pode ser: Empresas maiores, consultores, profissionais de alto padrão.
Imposto: Lucro Real (~25-34%) ou Lucro Presumido (~15-20%), depende do setor.
Vantagens: Sem limite de faturamento. Pode deduzir despesas. Acesso a crédito + parcerias. Profissional.
Desvantagens: Obrigações complexas (contabilidade completa). Exige contador. Impostos altos (em geral).
Comparação Lado-a-Lado: Impostos e Custos 2025
| Aspecto | MEI | Simples | Contrib. Individual | PJ |
|---|---|---|---|---|
| Faturamento Máximo | R$ 81 mil/ano | R$ 4,8 mi/ano | Ilimitado | Ilimitado |
| Imposto Mensal | ~R$ 65-200 fixo | 4-29,5% faturamento | 20% (INSS) | 15-34% lucro |
| Pode Contratar? | ❌ Não | ✅ Sim | ❌ Não | ✅ Sim |
| Precisa Contador? | ❌ Não | ⚠️ Recomendado | ❌ Não | ✅ Sim (obrigatório) |
| Custo Contador/ano | R$ 0-500 | R$ 500-2.000 | R$ 0 | R$ 2.000-8.000 |
| Nota Fiscal | ✅ Sim (RPA) | ✅ Sim (NF-e) | ❌ Não formal | ✅ Sim (NF-e) |
| Acesso Crédito | ⚠️ Limitado | ✅ Bom | ❌ Difícil | ✅ Excelente |
| Renovação Anual | ✅ Fácil (5 min) | ✅ Online | ✅ Simples | ✅ Contador cuida |
Exemplos Práticos: Qual Regime Sai Mais Barato?
Exemplo 1: Freelancer Ganhando R$ 30 Mil/Ano
💰 MEI:
– DAS mensal: R$ 75/mês × 12 = R$ 900/ano
– IR: Isento (rendimento até ~R$ 28 mil)
– Total impostos: R$ 900/ano = 3%
– Custo contador: R$ 0
– TOTAL ANUAL: R$ 900 (3% do faturamento)
💰 Simples Nacional:
– Alíquota: 12% sobre faturamento
– Imposto: R$ 30.000 × 12% = R$ 3.600
– Custo contador: ~R$ 500
– TOTAL ANUAL: R$ 4.100 (13,7%)
💰 Contribuinte Individual:
– INSS: 20% sobre receita = R$ 6.000
– Imposto: Pouco (rendimento baixo)
– TOTAL ANUAL: R$ 6.000 (20%)
🏆 VENCEDOR: MEI (R$ 900/ano)
Economia vs Simples: R$ 3.200/ano
Economia vs Contrib. Indiv.: R$ 5.100/ano
Exemplo 2: Negócio Faturando R$ 150 Mil/Ano
❌ MEI: Não pode! Limite é R$ 81 mil. Desenquadrado automaticamente.
💰 Simples Nacional:
– Alíquota para prestação de serviço: 15%
– Imposto: R$ 150.000 × 15% = R$ 22.500
– Custo contador: ~R$ 1.200/ano
– TOTAL: R$ 23.700/ano (15,8%)
💰 PJ Lucro Presumido:
– Faturamento: R$ 150 mil
– Lucro presumido: 32% = R$ 48 mil
– IR: R$ 48.000 × 15% = R$ 7.200
– CSLL: R$ 48.000 × 9% = R$ 4.320
– INSS sobre faturamento: R$ 150.000 × 11% = R$ 16.500
– Custo contador: ~R$ 3.000/ano
– TOTAL: R$ 31.020/ano (20,7%)
🏆 VENCEDOR: Simples Nacional (R$ 23.700/ano)
Economia vs PJ: R$ 7.320/ano
Exemplo 3: Negócio Faturando R$ 800 Mil/Ano
❌ MEI: Não pode (limite R$ 81 mil)
💰 Simples Nacional:
– Alíquota para comércio: 9%
– Imposto: R$ 800.000 × 9% = R$ 72.000
– Custo contador: ~R$ 1.500/ano
– TOTAL: R$ 73.500/ano (9,2%)
💰 PJ Lucro Real:
– Assumindo lucro de 25% (R$ 200 mil)
– IR: R$ 200.000 × 15% = R$ 30.000
– CSLL: R$ 200.000 × 9% = R$ 18.000
– INSS sobre faturamento: R$ 800.000 × 11% = R$ 88.000
– Custo contador: ~R$ 5.000/ano
– TOTAL: R$ 141.000/ano (17,6%)
🏆 VENCEDOR: Simples Nacional (R$ 73.500/ano)
Economia vs PJ: R$ 67.500/ano
Árvore de Decisão: Como Escolher
1. Qual é seu faturamento anual?
❌ Abaixo de R$ 40 mil? → MEI
⚠️ R$ 40 a R$ 81 mil? → MEI (ou Simples se contratar)
✅ R$ 81 a R$ 4,8 mi? → Simples Nacional
✅ Acima de R$ 4,8 mi? → PJ (Lucro Real)
2. Você vai contratar funcionário?
❌ Não? → MEI (se faturar até R$ 81 mil)
✅ Sim? → Simples Nacional ou PJ
3. Você deduz muitas despesas?
❌ Poucas despesas? → MEI ou Simples
✅ Muitas despesas? → PJ Lucro Real (deduz tudo)
4. Precisa de credibilidade / crédito?
❌ Não? → MEI está bom
✅ Sim? → Simples ou PJ
Vantagens e Desvantagens Detalhadas
MEI: Quando Escolher
✅ Escolha MEI se:
- ✓ Fatura até R$ 81 mil/ano
- ✓ Trabalha sozinho (sem funcionário)
- ✓ Quer simplicidade administrativa
- ✓ Não tem muitas despesas para deduzir
- ✓ Quer imposto previsível (fixo)
❌ Não escolha MEI se:
- ❌ Fatura mais de R$ 81 mil
- ❌ Precisa contratar funcionário
- ❌ Quer grande limite de crédito
- ❌ Tem muitas despesas operacionais
Simples Nacional: Quando Escolher
✅ Escolha Simples se:
- ✓ Fatura entre R$ 81 mil e R$ 4,8 mi
- ✓ Quer crescer (pode contratar)
- ✓ Precisa de crédito/financiamento
- ✓ Quer parecer “profissional” (nota fiscal)
- ✓ Imposto é proporção justa da renda
❌ Não escolha Simples se:
- ❌ Fatura muito pouco (MEI sai mais barato)
- ❌ Não quer burocracia (folha, recibos)
- ❌ Fatura acima de R$ 4,8 mi
PJ: Quando Escolher
✅ Escolha PJ se:
- ✓ Fatura acima de R$ 4,8 mi
- ✓ Tem muitas despesas para deduzir
- ✓ Quer máxima credibilidade / acesso crédito
- ✓ Pode pagar contador (essencial)
❌ Não escolha PJ se:
- ❌ Fatura até R$ 4,8 mi (Simples é melhor)
- ❌ Não quer burocracia complexa
- ❌ Não tem condições de pagar contador
Erros Comuns na Escolha de Regime
Erro 1: Abrir Simples Quando MEI Seria Melhor
Muitos abrem Simples porque “é mais profissional”, mas se fatura R$ 30 mil/ano, paga imposto 4x maior.
Erro 2: Não Renovar MEI Todo Ano
MEI precisa renovar a inscrição todo ano no Portal do Empreendedor. Se não renova, fica irregular.
Erro 3: Não Informar Quando Ultrapassa Limite
Se em MEI ganha mais de R$ 81 mil, precisa se desenquadrar. Se não faz isso, a Receita descobre e cobra multa.
Erro 4: MEI Sem Pagar o DAS Religiosamente
DAS não pago se torna dívida com governo. Fica irregular, não consegue crédito, não pode faturar.
O Regime Perfeito: Passo-a-Passo de Escolha
Passo 1: Simule Seu Faturamento
“Quanto vou ganhar por mês / ano?” Se não sabe, projete baseado em clientes.
Passo 2: Calcule Impostos de Cada Regime
Use as tabelas deste artigo. Coloque seus números. Qual sai mais barato?
Passo 3: Considere Obrigações Futuras
“Vou contratar? Vou crescer muito? Vou precisar de crédito?”
Passo 4: Simule Cenários
Melhor ao ano: R$ 30 mil (MEI). Pior ao ano: R$ 150 mil (Simples de novo). Qual a probabilidade?
Passo 5: Fale com Contador
Leve seus números, sua projeção, suas dúvidas. Contador brasileiro conhece todos os macetes legais.
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Conclusão: O Regime Certo Economiza Milhares
Escolher errado o regime tributário pode custar milhares por ano em impostos desnecessários. Escolher certo pode liberar recursos para reinvestir no negócio.
A regra é simples:
- ✅ Até R$ 81 mil/ano: MEI (mais barato)
- ✅ R$ 81 mil a R$ 4,8 mi: Simples Nacional (bom custo-benefício)
- ✅ Acima de R$ 4,8 mi: PJ (necessidade legal)
Mas “necessidade legal” é diferente de “melhor financeiramente”. Sempre simule com seus números reais antes de decidir.
E quando tiver dúvida, converse com um contador. Eles existem para isso.
Última atualização: 30 de novembro de 2025 | Revisão: Checklist completo de SEO e Schema Markup